NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究.pdf

1、新興的城市商業(yè)銀行作為中國(guó)銀行業(yè)的重要組成和特殊群體，在我國(guó)金融行業(yè)中也處于一個(gè)舉重若輕的地位。1997年，巴塞爾委會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)列為銀行八大風(fēng)險(xiǎn)之一。但長(zhǎng)期以來(lái)，不論是學(xué)術(shù)界還是金融界，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的研究，大多數(shù)聚集在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上，操作風(fēng)險(xiǎn)一直沒有得到應(yīng)有的重視。更不要提針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理控制的研究了。
　　本文通過對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究，旨在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，為NJ銀行如何防范會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制提出意

2、見。同時(shí)也有利于提高我國(guó)城市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，有利于城商行內(nèi)部控制體系的完善。
　　本文主要分析NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)并在此基礎(chǔ)上提出了針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。全文分為六個(gè)部分，第一部分為緒論，說(shuō)明了本文的研究思路和發(fā)法，也介紹了國(guó)內(nèi)外的研究情況。第二部分對(duì)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了相關(guān)理論分析。第三部分獨(dú)辟一章，以各種真實(shí)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件來(lái)歸納NJ銀行日常經(jīng)營(yíng)中的會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)源，包括核算結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、代理

3、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)源又拆分成為若干個(gè)小風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，詳細(xì)概括了銀行前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)，貸前、貸中、貸后的各種業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)類型。第四部分對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及其存在問題進(jìn)行了分析。第五部分根據(jù)前幾部分的論述，有針對(duì)性的提出NJ銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議。第六部分為結(jié)論，不足與展望。
　　本文通過定性分析法、文獻(xiàn)研究法、實(shí)地調(diào)研法，對(duì)NJ銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制研究，提出了NJ銀行加強(qiáng)會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議。為NJ銀