C銀行會計操作風險管理存在的問題及對策研究.pdf

1、隨著商業(yè)銀行業(yè)務的不斷增多，銀行規(guī)模不斷擴大，其在經(jīng)營過程中面臨的各項風險也變得更為復雜。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年的新資本協(xié)議中明確提出將操作風險列為繼市場風險和信用風險之后的第三大險，納入資金監(jiān)管范疇。國內(nèi)外銀行由于操作風險引起的巨額財產(chǎn)損失現(xiàn)象時有發(fā)生，對銀行業(yè)的安全及聲譽造成了極大威脅與影響。C銀行存在著部分機構(gòu)、人員合規(guī)意識淡薄的現(xiàn)象，違規(guī)操作、有章不循、屢查屢犯等問題較為突出，踩踏“紅線”現(xiàn)象時有發(fā)生，基礎管理工作非常

2、薄弱。特別是各類惡性案件和重大風險事件的發(fā)生，引起監(jiān)管部門和上級行的高度關(guān)注，給C銀行的安全營運管理和聲譽形象帶來了嚴重不良影響。會計操作是商業(yè)銀行資金或資本運作的基礎和核心環(huán)節(jié)，因此，加強C銀行會計操作風險防控工作尤為重要。
　　本論文對C銀行會計操作風險管理工作存在的問題進行了研究分析。首先對會計操作風險進行界定，并且研究了其演變過程，介紹了會計操作風險管理的含義、內(nèi)容、步驟及原則與方法。其次，介紹了C銀行會計操作風險管理工作

3、的現(xiàn)狀，包括C銀行會計操作風險管理工作的體系建設、人員安排、內(nèi)控與考核評價方案及考核評價指標體系的建立。再次，從內(nèi)部監(jiān)控、外部監(jiān)督、金融環(huán)境和委托-代理理論等角度進行深刻的剖析，指出了C銀行在會計操作風險管理工作中存在的問題以及引發(fā)的原因。最后，為了保證C銀行會計操作風險管理工作順利進行，同時為了減少以后發(fā)生操作風險的可能性提出了一些建議，分別是從員工風險意識的培訓體系、文化與組織體系建設、會計操作風險管理方案的落實力度、會計操作風險管