2023年全國(guó)碩士研究生考試考研英語(yǔ)一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁(yè)
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1、近年來(lái),我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展迅猛,隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的逐步加快,整個(gè)金融行業(yè)正處于偉大的變革期。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),其正面臨著日新月異的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和愈發(fā)復(fù)雜、激烈的競(jìng)爭(zhēng),再加上金融危機(jī)之后,全球?qū)︺y行業(yè)不斷加強(qiáng)的監(jiān)管壓力,我國(guó)的商業(yè)銀行單純地依靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)已經(jīng)不可能在市場(chǎng)上生存下去了。因而,現(xiàn)階段各家商業(yè)銀行都開(kāi)始進(jìn)行不同程度的金融產(chǎn)品創(chuàng)新,其中最主要的形式就是表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)的迅速擴(kuò)張,加上其自身的多樣性和復(fù)雜性,無(wú)論是商業(yè)銀行本身還是

2、監(jiān)管層,現(xiàn)有的人員和制度顯然都還沒(méi)有完全做好對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管的準(zhǔn)備。從表外業(yè)務(wù)類(lèi)型的確定到表外業(yè)務(wù)的計(jì)量、報(bào)告和披露,現(xiàn)階段的一些規(guī)范和制度都存在著諸多缺陷。在這樣的背景下,對(duì)部分銀行來(lái)說(shuō),表外業(yè)務(wù)不僅僅只是金融創(chuàng)新下的一大利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),更是規(guī)避宏觀調(diào)控和監(jiān)管的一種工具。但是近來(lái)隨著風(fēng)險(xiǎn)的加劇,由表外業(yè)務(wù)引發(fā)的各類(lèi)事件逐一暴露在投資者面前,比如從2012年華夏銀行的“理財(cái)產(chǎn)品違約風(fēng)波”,到2013年底中城信托、吉林信托等陸續(xù)爆出的“信托兌

3、付危機(jī)”。類(lèi)似的事件開(kāi)始不斷沖擊著投資者的心理,只是由于目前的銀行表外業(yè)務(wù)規(guī)模占比仍然相對(duì)較低,因而在風(fēng)險(xiǎn)暴露之后,最終都得到了妥善的解決。但是隨著利率市場(chǎng)化進(jìn)程的日益加快,表外業(yè)務(wù)還將持續(xù)不斷地進(jìn)行跨越式發(fā)展,當(dāng)前暴露出的監(jiān)管漏洞導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn),未來(lái)很可能不僅僅影響商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng),更可能廣泛地影響整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定性。
  本文首先介紹了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念和理論,接著闡述了表外業(yè)務(wù)所暴露出的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和目前我國(guó)對(duì)表外業(yè)務(wù)的主要

4、監(jiān)管方式。然后從實(shí)例出發(fā),介紹了案例分行開(kāi)展的表外業(yè)務(wù)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)及其成因。最后從風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論、流程再造理論和內(nèi)部控制理論等出發(fā)探討了加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的建議和辦法,重點(diǎn)分析了從業(yè)務(wù)開(kāi)展流程、會(huì)計(jì)處理方面加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管所需要完善和優(yōu)化的關(guān)鍵點(diǎn)。本文研究的主體是我國(guó)商業(yè)銀行,采用的案例是浦發(fā)銀行N分行,加之筆者在該行的實(shí)習(xí)經(jīng)歷,從內(nèi)部眼光出發(fā),可以更清晰和準(zhǔn)確地闡述出相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管問(wèn)題。具體研究以浦發(fā)銀行N分行的業(yè)務(wù)概況為基礎(chǔ),

5、由多角度提出業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中實(shí)際面臨的問(wèn)題,包括業(yè)務(wù)流程不規(guī)范可能造成的道德風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及會(huì)計(jì)處理缺乏標(biāo)準(zhǔn)造成的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算和披露不足等問(wèn)題,并根據(jù)切身體會(huì)業(yè)務(wù)流程所感,分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源并借助相關(guān)理論提出有針對(duì)性和解決性的結(jié)論。總體而言,如今我國(guó)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處于起步階段,還缺乏足夠完善的監(jiān)管體系。未來(lái)在商業(yè)銀行自身、監(jiān)管層以及市場(chǎng)的共同努力下,相信我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)一定能健康、全面地發(fā)展,進(jìn)而支持我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)穩(wěn)健、健

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