版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展的新時代,計算機技術(shù)已經(jīng)普及到各行各業(yè)中。作為信息技術(shù)應(yīng)用的先驅(qū)者,證券行業(yè)已經(jīng)基本實現(xiàn)信息技術(shù)的全方位覆蓋。信息系統(tǒng)也廣泛應(yīng)用于證券公司的絕大業(yè)務(wù)系統(tǒng)中。就目前而言,證券公司的經(jīng)紀、自營、投行等金融業(yè)務(wù)的開展已經(jīng)離不開信息技術(shù)的支持。隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”概念的興起,在未來,計算機技術(shù)將會覆蓋99%的證券業(yè)務(wù)。眾所周知,任何事物都具有兩面性,雖然信息技術(shù)給證券公司帶來了極大的便利,但是大量的網(wǎng)上操作及電子化交易勢必會滋生
2、潛在的IT風險。2013年光大證券引發(fā)了一起震驚全國的烏龍指事件。2013年8月16日,光大證券衍生投資部門由于自身的策略投資系統(tǒng)出現(xiàn)故障,在極短的時間內(nèi)大量購買ETF套利產(chǎn)品,在短短的2分鐘內(nèi)成交78億人民幣,導致上證指數(shù)直線拉升5個百分點。這一事件不僅給光大證券直接造成1.94億元的損失,并且給廣大投資者帶來了難以估量的損失。2014年11月以及2015年3月,由于交易系統(tǒng)軟件使用人數(shù)過多,多家證券公司在不同的時間段發(fā)生了多起交易系
3、統(tǒng)崩潰事件,導致千千萬萬的投資者不能正常進行交易,給客戶造成了極大的損失。這些種種現(xiàn)象表明證券公司抵御信息技術(shù)風險的能力不強,缺乏完整、有效的信息系統(tǒng)內(nèi)控體系。早在2008年,我國政府就已經(jīng)頒布了風險管理規(guī)范文件《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》。該文件明確指出我國金融業(yè)應(yīng)該在運用信息技術(shù)的同時,重視企業(yè)內(nèi)部潛在的信息系統(tǒng)風險,防范信息技術(shù)風險的滋生。因此,為了增強抵御信息技術(shù)風險的能力,證券行業(yè)需要重視信息系統(tǒng)內(nèi)控體系的建設(shè),完善相應(yīng)的信息系統(tǒng)
4、內(nèi)控手段。加強信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制不僅能最大限度的避免金融危機的產(chǎn)生,而且大大提高了證券公司的服務(wù)質(zhì)量,提高證券公司的經(jīng)營效率。
就目前而言,在IT治理領(lǐng)域中,COBIT模型經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展已經(jīng)成為了世界上廣泛應(yīng)用的信息系統(tǒng)內(nèi)控工具。COBIT模型是信息系統(tǒng)審計與控制協(xié)會于1996年提出的信息系統(tǒng)內(nèi)控以及審計的標準。該標準在經(jīng)歷數(shù)十年的發(fā)展以及更新?lián)Q代后,已經(jīng)成為了一個用以指導企業(yè)整合利用信息資源、有效抵御信息風險的系統(tǒng)工具。因
5、此,把COBIT模型應(yīng)用于我國的證券公司可以幫助證券公司完善內(nèi)部控制體系,防范信息系統(tǒng)風險的滋生,提高證券公司內(nèi)部風險管理的水平。COBIT模型對我國證券公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)以及風險控制能力的提高具有極其重要的意義。不僅如此,COBIT模型彌補了證券公司關(guān)于信息系統(tǒng)內(nèi)控方面的空缺,其顯著的IT治理控制能力對于整個證券業(yè)而言具有重要的指導價值。
本文采用規(guī)范研究法并結(jié)合光大證券的具體案例對證券行業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)控的現(xiàn)況以及實施情況
6、進行研究探討。具體結(jié)構(gòu)是:本文的第一章為導論。
第一章主要闡述了本文的研究背景以及研究意義,闡明了本篇論文所運用的研究方法以及創(chuàng)新點。
第二章的主要內(nèi)容是文獻綜述。在該章節(jié)里,首先對信息系統(tǒng)以及內(nèi)部控制的國內(nèi)外相關(guān)文獻做出綜述,并總結(jié)點評相應(yīng)文獻的研究成果以及研究意義。
第三章為相關(guān)理論闡釋。本章首先對內(nèi)部控制以及信息系統(tǒng)的相關(guān)理論做出概念的界定并探討理論的發(fā)展歷程。其次,闡述具體的理論基礎(chǔ)并提出理論基礎(chǔ)的
7、依據(jù),分析相應(yīng)理論的內(nèi)容,明確理論的作用,為本文的研究打下殷實的理論基礎(chǔ)。最后,對證券行業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀做出分析,了解證券行業(yè)的經(jīng)營特點以及現(xiàn)階段信息系統(tǒng)的內(nèi)控情況。
第四章為COBIT模型內(nèi)部控制流程分析。該章節(jié)首先闡述COBIT模型的產(chǎn)生以及發(fā)展歷程,分析該模型的組成以及架構(gòu)體系。其次,具體研究COBIT模型的控制原理以及應(yīng)用特點。最后,根據(jù)相應(yīng)的研究,評價COBIT模型在運用時的有點優(yōu)點以及缺點。
第五章為基于COB
8、IT模型的光大證券信息系統(tǒng)內(nèi)控案例分析。本章首先分析光大證券信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀以及其存在的問題。其次,根據(jù)分析的結(jié)果,探討光大證券信息系統(tǒng)內(nèi)控體系中的漏洞。最后,利用COBIT模型的原理,幫助光大證券重新構(gòu)建一套完整高效的信息系統(tǒng)內(nèi)控體系。
第六章為文章的結(jié)論。本章節(jié)總結(jié)了本文的研究結(jié)論并為證券行業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)控體系的改進提供一些指導性的建議和有效的解決方案。
在信息化時代的背景下,本文重點分析證券行業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)控的現(xiàn)狀,
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 證券公司自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究——以光大證券為例.pdf
- 基于COBIT的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究——以TW外資公司為例.pdf
- 基于COBIT模型的醫(yī)院信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究.pdf
- 會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究——基于COBIT模型.pdf
- 上市證券公司內(nèi)部控制缺陷披露現(xiàn)狀研究——以光大證券為例.pdf
- 基于風險管理的證券公司自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究——以光大證券公司為例
- 基于COBIT模型的會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究.pdf
- 基于風險管理的證券公司自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究——以光大證券公司為例.pdf
- 基于COBIT模型的Q企業(yè)會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究.pdf
- 以光大證券“8.16”光大烏龍指事件為例分析證券公司自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與操作風險問題
- 基于cobit的會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制探析
- 基于反腐背景下的證券公司內(nèi)部控制研究——以國信證券為例.pdf
- 基于COBIT的會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制探析.pdf
- 證券行業(yè)財富管理業(yè)務(wù)研究——以國信證券為例.pdf
- 證券行業(yè)人才儲備問題研究——以渤海證券為例.pdf
- 證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系研究——以M公司為例.pdf
- 基于COBIT與COSO報告的會計信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究.pdf
- 證券公司信息系統(tǒng)自動化運營維護管理研究——以DW證券公司為例.pdf
- 證券公司反洗錢內(nèi)部控制的研究——以SWHY證券公司為例.pdf
- 證券公司投資價值評估模型研究——以中信證券為例.pdf
評論
0/150
提交評論