A投資擔保公司內(nèi)部控制案例研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、擔保行業(yè)是國際上公認的高風險行業(yè)，近年來擔保行業(yè)的問題案件屢有發(fā)生，如“北京中擔事件”、“河北融投破產(chǎn)事件”等都暴露出擔保企業(yè)的內(nèi)部控制等方面存在問題。目前對擔保公司風險防范和風險管理問題的相關(guān)研究較多，但就擔保公司內(nèi)部控制的相關(guān)研究較少，本文對A投資擔保公司的內(nèi)部控制體系進行案例研究，以期完善其內(nèi)部控制體系，提高其整體經(jīng)營水平。
　　本文首先對內(nèi)部控制的相關(guān)文獻進行了綜述，以相關(guān)的內(nèi)部控制理論為基礎(chǔ)，綜合運用文獻查閱法、談話調(diào)查

2、法和案例分析法，首先對A投資擔保公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系從控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五方面入手進行分析，并結(jié)合擔保行業(yè)的風險特征，針對其內(nèi)部控制存在的缺陷進行了剖析，并以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引》和《融資性擔保公司內(nèi)部控制指引》為依據(jù)，對A公司內(nèi)部控制體系中存在的問題和缺陷進行完善和優(yōu)化。
　　通過對A投資擔保公司內(nèi)部控制體系的研究和分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的內(nèi)部控制風險點主要有企業(yè)文化建設(shè)中風險管理文化

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