中小擔保公司內部控制研究——以WT中小擔保公司為例.pdf

1、中小擔保公司對我國經濟發(fā)展具有十分重要的作用。特別是在當社會，中小擔保公司的發(fā)展也受到了國家的大力支持，無論是在經濟上的幫助還是在政策上的傾斜，都體現(xiàn)了中小擔保公司在當前所處的重要位置。這為中小擔保公司的發(fā)展帶來了前所未有的發(fā)展機遇。然而，在國際經濟形勢不明朗，國家經濟處于下行期，中小擔保公司面臨的問題比較尖銳，對于這種情況，最近幾年我國大力發(fā)展金融企業(yè)，促進擔保企業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)新健全信用擔保機制，促使中小擔保公司和銀行互相合作，中小擔保

2、公司有助于中小擔保公司的順利融資，中小擔保公司飛速發(fā)展的表象下，顯現(xiàn)出來的問題也層出不窮，管理失控的問題日漸突出，一些只顧眼前利益而不顧業(yè)務風險的違規(guī)擔保問題逐漸浮出水面。隨著眾多較大規(guī)模的擔保企業(yè)如廣州華鼎、河南騰飛都由于融資中斷給企業(yè)帶來很大的損失，顯現(xiàn)了國內擔保企業(yè)的現(xiàn)狀。擔保企業(yè)是個風險極高的企業(yè)，在發(fā)生業(yè)務時，需要更加謹慎的業(yè)務操作流程和較為嚴謹?shù)娘L險管理辦法。這表明了中小擔保公司由于內部的管理制度不夠完善，為了降低企業(yè)的風險

3、，有必要建立完善的風險管理機制，所以健全建立我國擔保企業(yè)的內部控制制度是提升我國擔保企業(yè)風險控制的關鍵，能夠有利于經濟市場穩(wěn)定的運行與發(fā)展。
　　論文從我國的中小擔保公司經營和發(fā)展的情況切入，對于中小擔保公司內部控制的主要矛盾風險點進行了基本的介紹與深入的分析，其次針對WT中小擔保公司內部控制中存在的風險點，結合風險管理理論的內部控制五要素，采用了規(guī)范研究和案例研究的方法進行了剖析。最后對于WT中小擔保公司提出一些合理的建議，有助

4、于提高公司的穩(wěn)定，完善公司的經營管理制度。通過研究表明，目前我國的中小擔保公司還存在不少的經營問題，問題出在內部控制制度的制定、實施、實施效果、后期評價等方面。在中小擔保公司的內部控制過程中，控制過于簡單、單一，控制的活動沒有達到預期效果，缺乏控制力度，沒有及時的監(jiān)督與評價等問題，是中小擔保公司在經營過程中承擔巨大風險的主要原因。因此，論文對WT中小擔保公司內部控制所做的分析研究，為我國中小擔保公司的內部控制提供了一定程度的理論依據，更