擔保公司內(nèi)部控制研究——以XX擔保公司為例.pdf

1、中小企業(yè)對我國經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的作用。尤其是在當前，推進大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新已經(jīng)被提高到國家戰(zhàn)略層面，作為創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新主力軍的中小企業(yè)，在政策層面迎來了前所未有的發(fā)展機遇。然而，在全球經(jīng)濟復蘇緩慢、國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大的新形勢下，中小企業(yè)特別是小微企業(yè)面臨的各種矛盾仍然十分突出。針對這種情況，近年來我國不斷推進金融改革，大力發(fā)展信用擔保機制，推動發(fā)展擔保行業(yè)作為搭建中小企業(yè)和銀行之間的橋梁，為企業(yè)融資提供支持。然而，在行業(yè)蓬勃發(fā)展的背后

2、，擔保公司管理失效的問題卻日益突出，各種違規(guī)擔保層出不窮。隨著廣州華鼎、河南騰飛等較大規(guī)模的擔保公司相繼發(fā)生資金鏈斷裂情況，充分暴露出國內(nèi)擔保公司不注重控制風險、片面追求高收益的現(xiàn)象。擔保行業(yè)是高風險行業(yè)，需要更加精湛的風險管理。而內(nèi)部控制是風險管理的基礎，因此，在擔保公司管理失效的背后，實際暴露的是擔保公司內(nèi)部控制的缺失。因此，探索研究適合我國擔保公司現(xiàn)狀的內(nèi)部控制制度，對于提升我國擔保公司風險控制水平、實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標以及保證

3、金融市場健康穩(wěn)定運行有著非常重要的現(xiàn)實意義。
　　本文首先從我國擔保公司的發(fā)展現(xiàn)狀和經(jīng)營特點入手，深入分析了擔保公司內(nèi)部控制中的關鍵風險點以及構建思路。其次通過規(guī)范研究和案例研究的方法，結合風險管理理論從內(nèi)部控制五要素，對XX擔保公司內(nèi)部控制中的缺陷進行了針對性剖析。最后提出完善XX擔保公司內(nèi)部控制的對策建議，為我國擔保公司建立健全內(nèi)部控制框架體系提供參考。
　　通過研究，本文認為當前我國擔保公司對于內(nèi)部控制制度的設計、實施