我國(guó)公共事業(yè)單位績(jī)效治理研究.pdf

1、在“十二五”時(shí)期公共事業(yè)單位改革的宏觀背景下，我國(guó)需要建立公益目標(biāo)明確、治理結(jié)構(gòu)完善、微觀運(yùn)行高效、監(jiān)管制度健全的現(xiàn)代公共部門管理體制和運(yùn)行機(jī)制，構(gòu)建績(jī)效優(yōu)先、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、公平均衡的公共資源配置和公共服務(wù)供給體系。文章研究思路依照公共事業(yè)單位績(jī)效治理的“理論探源—機(jī)理分析—經(jīng)驗(yàn)借鑒—總體設(shè)計(jì)—實(shí)證檢驗(yàn)”的分析脈絡(luò)展開。本文首先從理論層面進(jìn)行深度開掘，探尋公共事業(yè)單位改革演化的邏輯原點(diǎn)，剖析公共服務(wù)供給機(jī)制的治理機(jī)理；采用“中層設(shè)計(jì)”的視角

2、，針對(duì)目前已出臺(tái)的公共事業(yè)單位改革宏觀框架和整體目標(biāo)，延續(xù)和拓展改革路徑和步驟；采用省際與微觀數(shù)據(jù)，基于 SBM—DEA模型測(cè)算公共事業(yè)單位的效率及非徑向目標(biāo)值；構(gòu)建我國(guó)公共事業(yè)單位績(jī)效治理評(píng)價(jià) P—G—P（P）模型，通過360度模式系統(tǒng)評(píng)價(jià)實(shí)證檢驗(yàn)我國(guó)非營(yíng)利性民辦高校績(jī)效治理的模式，從而為我國(guó)公共事業(yè)單位績(jī)效治理不斷加強(qiáng)和改進(jìn)提供可靠的決策依據(jù)；以財(cái)經(jīng)類S校為例從外部撥款考評(píng)和內(nèi)部治理兩個(gè)層面分析高等院?？?jī)效治理。本文的主要內(nèi)容包括以

3、下幾個(gè)方面：
　　首先，梳理公共事業(yè)單位績(jī)效治理的理論淵源。在明確公共事業(yè)單位績(jī)效治理的理念、內(nèi)涵、原則的基礎(chǔ)上，分別基于公共行政理論、交易費(fèi)用理論、公共選擇理論、新公共管理理論和新公共服務(wù)理論，從組織動(dòng)因、組織效率、制度路徑和技術(shù)工具等方面深入分析公共事業(yè)單位績(jī)效治理的理論基礎(chǔ)，構(gòu)建公共事業(yè)單位績(jī)效治理的理論體系框架。
　　其次，將交易費(fèi)用分析框架引入公共產(chǎn)品和服務(wù)領(lǐng)域，從而剖析公共服務(wù)供給機(jī)制靜態(tài)選擇和動(dòng)態(tài)調(diào)整的內(nèi)在機(jī)理

4、；從組織維度、組織類型和組織特征等方面分析公共服務(wù)供給的組織邏輯；從治理類型、治理范式和治理邏輯等方面分析公共服務(wù)供給的組織治理；創(chuàng)造性地提出公共事業(yè)單位績(jī)效治理4W1P架構(gòu)和 P—G—P（P）模型，為公共事業(yè)單位改革理論溯源提供新的視角。
　　第三，探討OECD國(guó)家、英國(guó)、日本及美國(guó)公共組織績(jī)效治理的設(shè)計(jì)與實(shí)踐。側(cè)重分析OECD國(guó)家公共組織治理、英國(guó)的非部委公共機(jī)構(gòu)退出機(jī)制、日本的獨(dú)立行政法人機(jī)制和美國(guó)的非營(yíng)利性組織績(jī)效治理的基

5、本概況。通過對(duì)這些國(guó)家公共組織改革背景、框架體系、設(shè)計(jì)原則、模式特點(diǎn)、機(jī)制方法、成效等的分析，提出對(duì)我國(guó)公共事業(yè)單位治理的啟發(fā)與經(jīng)驗(yàn)借鑒。
　　第四，從“中層設(shè)計(jì)”的視角清晰勾連我國(guó)公共事業(yè)單位治理“失靈”情況—明確績(jī)效治理體系—構(gòu)建公共事業(yè)單位內(nèi)部治理機(jī)制—完善公共事業(yè)單位外部規(guī)制的演化軌跡，為公共事業(yè)單位績(jī)效提升中政府的角色定位提供新的依據(jù)。
　　第五，構(gòu)建基于治理的公共事業(yè)單位績(jī)效優(yōu)化分析框架，包括公共服務(wù)供給鏈視角下

6、的績(jī)效治理，利益相關(guān)視角下的績(jī)效治理和“善治”視角下的績(jī)效治理；從制度績(jī)效優(yōu)化、組織績(jī)效優(yōu)化和供給績(jī)效優(yōu)化等三個(gè)維度分析基于治理的公共事業(yè)單位績(jī)效優(yōu)化內(nèi)容；構(gòu)建基于治理的公共事業(yè)單位績(jī)效優(yōu)化體系，包括績(jī)效計(jì)劃、績(jī)效測(cè)度、績(jī)效評(píng)估、績(jī)效監(jiān)控、績(jī)效反饋和績(jī)效改善；構(gòu)建基于治理的公共事業(yè)單位績(jī)效優(yōu)化模塊，包括績(jī)效預(yù)算編制、績(jī)效信息披露和績(jī)效考核激勵(lì)。
　　第六，在公益一類及二類中各選取兩種典型單位進(jìn)行績(jī)效指標(biāo)分析，涉及科（科研院所）、教

7、（高等教育）、文（公共圖書館）、衛(wèi)（政府辦醫(yī)院）四個(gè)方面。采用省際及微觀數(shù)據(jù)，基于非徑向數(shù)據(jù)包絡(luò)（SBM—DEA）模型實(shí)證測(cè)算了我國(guó)公共事業(yè)單位的投入—產(chǎn)出得分、技術(shù)效率、規(guī)模效率及綜合效率。公共事業(yè)單位績(jī)效存在顯著的地區(qū)差異，大多數(shù)地區(qū)或單元尚未達(dá)到 DEA有效，相對(duì)于投入不足，產(chǎn)出率低的問題更為嚴(yán)重。
　　第七，將新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中交易費(fèi)用理論引入我國(guó)公共產(chǎn)品供給分析中，研究發(fā)現(xiàn)，從絕對(duì)交易費(fèi)用、平均交易費(fèi)用和邊際交易費(fèi)用來看，在

8、一定的條件下，我國(guó)公共產(chǎn)品供給應(yīng)由政府部門轉(zhuǎn)給私人部門與第三部門供給，從而節(jié)約交易費(fèi)用和提高公共產(chǎn)品供給的效率；此外，基于360度模式系統(tǒng)評(píng)價(jià)我國(guó)非營(yíng)利性民辦高?？?jī)效治理的模式，結(jié)果表明制度績(jī)效、組織績(jī)效和供給績(jī)效對(duì)非營(yíng)利性民辦高?？?jī)效治理的貢獻(xiàn)程度分別為0.337、0.392和0.412，從而為我國(guó)公共事業(yè)單位績(jī)效治理不斷加強(qiáng)和改進(jìn)提供可靠的決策依據(jù)。
　　最后，探討公共事業(yè)單位成本核算和管理控制模式的構(gòu)建，提出應(yīng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為