ZY公司資金集中管理優(yōu)化方案的研究.pdf

1、分類號密級IIlllllIllIllIlllllUlY3426958Xi’anShiyouUniversity全日制專業(yè)學位碩士學位論文題目zY公司資拿篝中管理作者姓名導師姓名、職稱學科(專業(yè)領(lǐng)域)名稱提交論文日期優(yōu)化方案的研究萬聲浩侯海青教授工商管理2017年12月5日中文摘要論文題目：zY公司資金集中管理優(yōu)化方案的研究專業(yè)：工商管理碩士生：萬聲浩(簽名)導師：侯海青(簽名)摘要自20世紀90年代以來，世界經(jīng)濟呈現(xiàn)出一體化的趨勢，大型

2、跨國企業(yè)集團的競爭變得越來越越激烈，對被譽為企業(yè)“血液”的資金的相關(guān)問題進行研究有著重要理論和實際意義。石油工程是一個資金密集、技術(shù)專業(yè)的行業(yè)，資金對企業(yè)的生產(chǎn)運行起著舉足輕重的作用。2014年以來，國際油價從110美元／干甬跌至今年每桶在50美元左右徘徊，跌幅超過54％，油價斷崖式下跌，對石油公司經(jīng)營業(yè)績造成重創(chuàng)。ZY公司是某石油工程公司的龍頭企業(yè)，在石油價格持續(xù)低迷的宏觀環(huán)境下，ZY公司如何采用更為合理的方法集中管理好集團資金，降低

3、成本，提高資金使用效率，防范流動性風險，保障ZY公司持續(xù)高效經(jīng)營是急待解決的棘手問題。本文從資金集中管理的基礎(chǔ)理論和相關(guān)政策引入，以ZY公司作為研究對象，結(jié)合該公司鉆井行業(yè)特點，采用現(xiàn)金流維度管理、全面預算管理及內(nèi)部控制管理等相關(guān)理論，利用公司近幾年年報財務數(shù)據(jù)，通過對公司現(xiàn)金流量、相關(guān)財務指標、應收賬款等相關(guān)財務指標，從多個角度對該集團資金管理的現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)該集團存在現(xiàn)金流維度構(gòu)成不合理、應收賬款、存貨占用過高，周轉(zhuǎn)率低等資金集