非法吸收公眾存款罪主體認(rèn)定疑難問題研究.pdf

1、近年來，由于受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，中小企業(yè)融資難，導(dǎo)致非法吸收公眾存款等非法集資案件頻發(fā)，依法打擊非法集資犯罪形勢嚴(yán)峻。但是由于非法吸收公眾存款罪的涉眾性、隱蔽性，人員組成龐雜，在司法實踐中對于該罪犯罪主體的認(rèn)定出現(xiàn)了許多棘手的問題，集中表現(xiàn)在犯罪主體范圍的確定，單位犯罪與個人犯罪的界定，在認(rèn)定共同犯罪時不同主體應(yīng)如何區(qū)分認(rèn)定，應(yīng)如何把握追究責(zé)任人員的范圍等問題，在實踐中對法律適用的認(rèn)識標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，在司法認(rèn)定中存在很大分歧。從研究現(xiàn)狀看

2、，之前學(xué)者對于非法集資犯罪主體的問題未見專題、系統(tǒng)的論述。本文主要結(jié)合國內(nèi)外學(xué)者的立法理論和司法實踐，研究非法吸收公眾存款罪主體認(rèn)定中存在的一些疑難問題，具體來說，在主體范圍層面從單位犯罪主體特征出發(fā)并分析非法吸收公眾存款罪案件犯罪主體的特點，認(rèn)為分支機(jī)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)部門均不能成為非法吸收公眾存款罪的主體，而對非法集資的非法性進(jìn)行實質(zhì)性解讀，可以得出金融機(jī)構(gòu)包括有存款業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)的金融機(jī)構(gòu)同樣可以構(gòu)成非法吸收公眾存款罪。對于單位犯罪與個人犯

3、罪的界定存在的爭議，應(yīng)該以單位犯罪刑事責(zé)任理論為基礎(chǔ)，準(zhǔn)確甄別以單位名義非法集資是否代表單位意志，引入法人資格否認(rèn)制度認(rèn)定單位財產(chǎn)是否具有獨立性，以解決司法實踐中以違法所得歸單位所有認(rèn)定單位犯罪中存在的困境。由于非法吸收公眾存款案件涉案主體眾多，在共同犯罪中應(yīng)以部分犯罪共同說為基礎(chǔ)，根據(jù)不同的主觀故意分別認(rèn)為集資詐騙和非法吸收公眾存款罪的犯罪主體，并結(jié)合犯罪事實支配理論確定集資詐騙的正犯。而對于非法集資中間人的認(rèn)定應(yīng)堅持主客觀相一致的原