基于整合性風(fēng)險管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以華夏銀行為例.pdf

1、隨著社會的進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國商業(yè)銀行開始邁出國門，應(yīng)對來自國際的機遇與挑戰(zhàn)。國際金融環(huán)境在不斷地轉(zhuǎn)變，為了能夠更好的去應(yīng)對各種各樣的變化，就要求商業(yè)銀行不斷地提升控制風(fēng)險與管理風(fēng)險的能力，基于此，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制產(chǎn)生了新的改變。因此，要想形成具有自身特點的有效競爭力去搶占國際金融市場，就有必要使商業(yè)銀行切切實實地認(rèn)識到現(xiàn)有內(nèi)部控制模式所存在的各種缺陷，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的模式進(jìn)行規(guī)劃和完善，加強風(fēng)險管理。積極的吸收國外的成功的風(fēng)險

2、管理的方式方法，學(xué)習(xí)國外完善的風(fēng)險管理理念，從而不斷地增強我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理機制。
　　我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制是一個研究已久的課題。西方的商業(yè)銀行歷史悠久，在其漫長的發(fā)展過程中由于對于內(nèi)部控制有現(xiàn)實的需求，所以西方很早就有了對于銀行內(nèi)部控制的研究，其現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制研究距今已經(jīng)多年了，相比之下，我國改革開放以后很長一段時間，由于市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低，對于內(nèi)部控制的研究不多，更多的是依靠從業(yè)人員的素質(zhì)來實現(xiàn)有限的內(nèi)部控制。

3、r>　　美國COSO委員會2004年發(fā)布了《內(nèi)部控制一整體框架》，在這之后，世界上的許多公司都以此作為控制風(fēng)險的重要手段。此“框架”無論從理論上，還是實踐上，都要求內(nèi)部控制制度必須與風(fēng)險管理共同發(fā)展，相互結(jié)合。
　　對于我國的具體國情來講，銀行業(yè)是金融業(yè)的主體機構(gòu)，其中隱藏著諸多不確定的風(fēng)險因素，影響著金融體系的發(fā)展、國家的穩(wěn)定與安全，其意義十分重大。產(chǎn)生這些風(fēng)險的因素是多方面的，從外部因素來說，包括我國對于金融體系的監(jiān)管不足，舊