我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——基于齊魯銀行事件案例分析.pdf

1、隨著中國(guó)金融市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，城市商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng):城商行）也得到了前所未有的發(fā)展。城商行在我國(guó)金融體系中扮演著極其重要的角色，它是國(guó)家金融主管部門(mén)為了化解城市信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展而組建起來(lái)的。經(jīng)過(guò)二十年的發(fā)展，城商行憑借著地緣優(yōu)勢(shì)和與中小企業(yè)緊密聯(lián)系的天然優(yōu)勢(shì)，經(jīng)營(yíng)特色初步形成，并進(jìn)入了快速發(fā)展階段，據(jù)統(tǒng)計(jì)到2013年底，我國(guó)已經(jīng)有了145家城商行，上萬(wàn)個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布在全國(guó)各個(gè)地區(qū)。截至到2014年末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)

2、構(gòu)的總資產(chǎn)達(dá)到了168.16萬(wàn)億元，其中，城商行的總資產(chǎn)達(dá)到了18.08萬(wàn)億元，占銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)比率上升至10.8％?？梢?jiàn)，城商行在我國(guó)占據(jù)著越來(lái)越重要的位置。由于我國(guó)商業(yè)銀行的主要盈利模式是利用存貸利差賺取利潤(rùn)，然而，隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，以及互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，這將導(dǎo)致存貸利差逐漸縮小。在市場(chǎng)份額的競(jìng)爭(zhēng)中，城市商業(yè)銀行，尤其是異地開(kāi)立的城市商業(yè)銀行，由于品牌知名度低，在銀行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)壓力非常大，很多城市商業(yè)銀行都把存貸款指標(biāo)作為考核

3、員工業(yè)績(jī)的重要標(biāo)準(zhǔn)之一，卻往往輕視了銀行內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，導(dǎo)致各種金融違規(guī)事件頻頻發(fā)生。因此，分析我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題，構(gòu)建符合其自身發(fā)展的內(nèi)部控制體系屬當(dāng)務(wù)之急。
　　本文主要以2010年12月齊魯銀行遭遇的金融詐騙案為例，通過(guò)收集大量新聞資料和相關(guān)文獻(xiàn)，并經(jīng)過(guò)認(rèn)真閱讀和篩選，然后整理成資料。本文先介紹城市商業(yè)銀行發(fā)展的整體社會(huì)背景，發(fā)展環(huán)境，然后對(duì)齊魯銀行進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹，再介紹齊魯銀行案件發(fā)生的過(guò)程以及此

4、案件所帶來(lái)的損失等基本情況，接著分析此次事件發(fā)生的起因，齊魯銀行自身（內(nèi)部控制環(huán)境不完善、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估失效、內(nèi)部控制執(zhí)行不力等）以及外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境存在的問(wèn)題（監(jiān)管失靈、外部審計(jì)失效等），從而結(jié)合我國(guó)當(dāng)前城市商業(yè)銀行的發(fā)展情況，從內(nèi)因和外因兩方面分析其內(nèi)部控制建設(shè)方面出現(xiàn)問(wèn)題的原因，并且針對(duì)分析出來(lái)的主要問(wèn)題提出相應(yīng)的整改建議，如:建立良好的內(nèi)部控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及防范能力，加強(qiáng)內(nèi)、外部審計(jì)，以及強(qiáng)化銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職能，搭建立體式操作風(fēng)險(xiǎn)管