商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題分析——基于XX銀行南京市分行案例研究.pdf

1、目前，隨著全球金融領(lǐng)域的高速發(fā)展，商業(yè)銀行作為直接參與金融市場活動的主體，面臨著經(jīng)營過程中的風(fēng)險和持續(xù)增大的經(jīng)營壓力。為了進一步提升在金融市場中的競爭力，我國各大商業(yè)銀行必須從自身的經(jīng)營管理角度出發(fā)主動應(yīng)對。作為商業(yè)銀行經(jīng)營與管理過程中不可或缺的一環(huán)，改進和完善內(nèi)部控制體系對商業(yè)銀行而言是至關(guān)重要的，只有在內(nèi)部控制體系健全的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行才能讓經(jīng)營更有效率，讓管理更有水平。然而，我國的部分商業(yè)銀行現(xiàn)階段在內(nèi)部控制體系的構(gòu)建方面依舊缺乏

2、足夠多的經(jīng)驗，在內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動、風(fēng)險評估、內(nèi)部監(jiān)督監(jiān)督等環(huán)節(jié)都存在一些問題，使得銀行自身的發(fā)展陷入到瓶頸當中。正因為如此，本文選擇XX銀行為例，對其內(nèi)部控制現(xiàn)狀和行為展開分析，旨在探索一條適合我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系完善的路徑。
　　在開展案例研究之前，本文首先通過大量搜集并閱讀國內(nèi)外與商業(yè)銀行內(nèi)部控制有關(guān)的文獻，闡述了國內(nèi)外學(xué)者對這方面的理論研究，隨后提出了本文研究的具體方法與思路；其次，本文論述了與內(nèi)部控制有關(guān)的理論，

3、同時分析了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)理論和政策；闡述了美國、英國、德國三個發(fā)達國家的商業(yè)銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗，并得出啟示。在案例分析中，本文選取問卷調(diào)查的方法，對我國XX銀行目前的內(nèi)部控制中存在的問題進行剖析；最后，本文根據(jù)上述問題，結(jié)合實際情況，提出了優(yōu)化XX銀行內(nèi)部控制的具體建議。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系作為有效應(yīng)對其風(fēng)險的重要手段和基礎(chǔ)，在本文研究過程中可以進一步明確商業(yè)銀行重要的風(fēng)險要素和環(huán)節(jié)，從而有利于從內(nèi)部控制體系的角度來應(yīng)對這些風(fēng)險