滬農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行信貸決策中財(cái)務(wù)分析的改進(jìn)研究.pdf

1、信貸業(yè)務(wù)的存貸利差是我國(guó)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也成為商業(yè)銀行面臨的最重要、危害程度最大的風(fēng)險(xiǎn)，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提條件，不僅要化解已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)更重要的是在信貸決策中及時(shí)識(shí)別和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。
　　村鎮(zhèn)銀行作為社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)與農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，對(duì)市場(chǎng)因素與政策因素雙重敏感。其信貸業(yè)務(wù)中的服務(wù)對(duì)象多為規(guī)模偏小、財(cái)務(wù)水平參差不齊的中小微型和具有“三農(nóng)”性質(zhì)的企業(yè)，因此在發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)靈活、運(yùn)營(yíng)高效性的同

2、時(shí)，更要重點(diǎn)防范信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。而在信貸決策中通過(guò)財(cái)務(wù)分析對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀以及未來(lái)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)預(yù)測(cè)，能夠幫助銀行在貸款企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)或經(jīng)營(yíng)困難之前及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并做出應(yīng)對(duì)決策。因此財(cái)務(wù)分析能在信貸決策中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、分析、控制，從而有助于村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)定發(fā)展。
　　本文以長(zhǎng)沙星沙滬農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行為例，探討財(cái)務(wù)分析在該銀行信貸決策中的應(yīng)用現(xiàn)狀，重點(diǎn)研究了長(zhǎng)沙星沙滬農(nóng)商村鎮(zhèn)銀行在對(duì)企業(yè)信貸決策中財(cái)務(wù)分析體系存在的宏