基于供應鏈視角ZQ集團營運資金管理研究.pdf

1、營運資金是企業(yè)存放于流動資產上的資金，又稱為營運資本，包括存貨、貨幣資金、應收賬款、交易性金融資產等部分，是流動負債和流動資產的總稱。營運資金具有變現(xiàn)容易、需求變動大、周轉時間短等特點，不同的管理策略和方法可以導致極為不同的經營效果，成本和收益是最明顯的體現(xiàn)，營運資金管理工作對對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展至關重要。傳統(tǒng)的營運資金管理活動粗暴地按會計報表科目展開，難以運用到企業(yè)實際管理工作中去，是財務人員的慣性思維，浪費人力、物力。
　　營運資

2、金和供應鏈是密切相關、互相纏繞的，供應鏈理論把整個供應鏈活動分為三個渠道，在邏輯上也可以理解為三個階段，分別是采購、生產、營銷渠道，在不同的渠道中，所需要的營運資金活動可以包括不同的內容，而不同的渠道中的營運資金活動具有內在關聯(lián)性，處理方法的一致性。
　　本文首先介紹供應鏈的概念和內涵以及營運資金的按供應鏈和渠道分類的方法和評價體系，為下一部分的分析和評價提供理論基礎。同時完善的基于供應鏈四個渠道的營運資金管理方法體系。如信息化采

3、購管理、供應商關系管理、生產存貨管理等。
　　其次就本文選擇的案例企業(yè)及其行業(yè)做出具體分析，通過歸納分析、規(guī)范分析、案例研究的研究方法實際分析重卡制造企業(yè)ZQ集團公司的營運資金管理情況，分采購、生產、營銷、理財四個渠道分析其營運資金管理過程中的現(xiàn)狀、問題，并就問題出現(xiàn)的深層次原因做出剖析。
　　最后，根據以上的分析，針對ZQ集團公司分渠道對其營運資金管理過程實踐中出現(xiàn)的問題分給出對策及保障性措施的二維方案體系。為ZQ營運資金