國有資產(chǎn)監(jiān)管——基于委托代理關(guān)系的分析框架.pdf

1、中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的重點(diǎn)和難點(diǎn)都是集中在國有企業(yè)改革領(lǐng)域，而國有企業(yè)改革問題遲遲沒有得到很好解決的原因之一是國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革滯后，沒有相應(yīng)的國有資產(chǎn)監(jiān)管體制與國有企業(yè)改革相配套。從某種意義上說，沒有國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革的突破，局限于國有企業(yè)自身的改革很難有所作為；沒有國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革的成功，就沒有國有企業(yè)改革的成功。因此，推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革，建立一套與市場經(jīng)濟(jì)體制相契合的國有資產(chǎn)監(jiān)管新體制，是當(dāng)前國有企業(yè)改革乃至

2、整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的一項(xiàng)迫切任務(wù)。 中國的國有資產(chǎn)屬于全體人民所有，全體人民是國有資產(chǎn)的終極所有者。但人民是一個(gè)抽象的集合概念，不可能親自去管理國有資產(chǎn)。因此，中國國有資產(chǎn)實(shí)際上采取的是一種層層委托，層層代理的方式，全體人民作為初始委托人，國有企業(yè)經(jīng)營者作為最終代理人，依次歷經(jīng)全國人大、中央政府、地方政府、國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、國有資產(chǎn)經(jīng)營公司等中間環(huán)節(jié)，形成一系列的委托代理關(guān)系。論文將這種委托代理關(guān)系劃分為三大層次委托代理鏈條：政治

3、委托代理鏈條、行政委托代理鏈條和經(jīng)濟(jì)委托代理鏈條。在深入分析三大層次委托代理鏈條改革的實(shí)際進(jìn)展、取得的成績及存在的不足后，分別提出相關(guān)改革建議。 論文共分為六大部分，具體結(jié)構(gòu)安排如下： 第一部分是導(dǎo)論。這一部分首先提出問題，分析了為什么要研究國有資產(chǎn)監(jiān)管，接下來，對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管研究的文獻(xiàn)作了一個(gè)系統(tǒng)的總結(jié)性回顧，然后，指出論文的主要觀點(diǎn)和可能創(chuàng)新、論文研究的方法及整篇論文的結(jié)構(gòu)安排。 第二部分是論文研究的理論基礎(chǔ)

4、。首先對(duì)委托代理理論作了一個(gè)批判性回顧，然后分別介紹了馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)和西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中的委托代理理論，指出西方經(jīng)濟(jì)學(xué)委托代理理論中存在的不足。論文指出，中國國有資產(chǎn)的形成和中國不同階段的戰(zhàn)略目標(biāo)密切相關(guān)。隨后，分析中國傳統(tǒng)體制下委托代理關(guān)系的演進(jìn)及特征，與西方公司制下委托代理關(guān)系的異同等問題。在此基礎(chǔ)上，論文對(duì)委托代理理論進(jìn)行了拓展，從一個(gè)全新的角度對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管的委托代理鏈條進(jìn)行了劃分，將其分為政治委托鏈條、行政委托鏈條和經(jīng)濟(jì)委托鏈條三

5、個(gè)大的層次。 第三部分是國有資產(chǎn)監(jiān)管改革的路徑研究。首先對(duì)傳統(tǒng)國有資產(chǎn)監(jiān)管體制存在的弊端進(jìn)行反思，然后指出現(xiàn)行國有資產(chǎn)監(jiān)管體制取得的突破及目前仍然存在的缺陷。由此，論文對(duì)中國國有資產(chǎn)監(jiān)管改革做出一個(gè)基本判斷：三個(gè)層次委托代理鏈條并不是同步展開的，而是呈現(xiàn)出一種逆層次推進(jìn)的態(tài)勢。改革首先是從委托代理鏈條的最底端，第三層次經(jīng)濟(jì)委托代理鏈條開始，逐步向第二層次行政委托代理鏈條改革推進(jìn)，并對(duì)第一層次政治委托代理鏈條的改革提出要求。鑒于國

6、有資產(chǎn)監(jiān)管是一個(gè)世界性難題，因此，論文用一定的篇幅總結(jié)國外國有資產(chǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)及其對(duì)中國的啟示意義。最后對(duì)中國地方國有資產(chǎn)監(jiān)管的具體實(shí)踐——深圳模式進(jìn)行了分析。 第四部分是從宏觀層面對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管改革進(jìn)行研究，提出要強(qiáng)化政治委托代理鏈條，完善終極所有者監(jiān)督。論文認(rèn)為政治體制改革是國有資產(chǎn)監(jiān)管改革的邏輯起點(diǎn)，當(dāng)前必須盡快啟動(dòng)政治層面的改革，只有第一層次委托代理關(guān)系有所突破，第二、第三層次委托代理鏈條的改革才會(huì)取得更大的成效。論文從三

7、個(gè)方面提出改革的思路：建立健全法律法規(guī)體系、建立國有資本預(yù)算制度、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與健全信息公開制度等。 第五部分從中觀層面對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管進(jìn)行分析，提出應(yīng)規(guī)范行政委托代理鏈條，重塑監(jiān)管動(dòng)力機(jī)制。國資委的成立標(biāo)志著國有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革的新突破，但仍面臨許多難題，論文對(duì)此進(jìn)行分析，并提出有關(guān)對(duì)策；“分級(jí)所有”縮短委托代理鏈條，是對(duì)國有資產(chǎn)委托代理鏈條的改進(jìn)，是一種制度創(chuàng)新，有利于調(diào)動(dòng)地方政府的積極性；國有資產(chǎn)具有多種形態(tài)，應(yīng)根據(jù)具體情況

8、及時(shí)促進(jìn)其形態(tài)的轉(zhuǎn)化，調(diào)整國有資產(chǎn)監(jiān)管范圍，從而使國有資產(chǎn)發(fā)揮更大的作用；規(guī)范行政委托代理鏈條離不開政府的積極配合，必須積極推動(dòng)政府職能轉(zhuǎn)型。 第六部分是對(duì)國有資產(chǎn)監(jiān)管微觀層面的分析，認(rèn)為應(yīng)完善國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)，激活經(jīng)濟(jì)委托代理鏈條。國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)畸形是經(jīng)濟(jì)委托代理鏈條中的核心問題，論文認(rèn)為，傳統(tǒng)意義上的國有企業(yè)“內(nèi)部人控制”實(shí)質(zhì)上是行政委托下的政府代理人控制。論文提出，應(yīng)在維護(hù)相關(guān)者利益的基礎(chǔ)上，實(shí)行共同治理與相機(jī)治