全面現(xiàn)金流管理理論與應(yīng)用研究.pdf

1、企業(yè)沒(méi)有利潤(rùn)還可能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，但是如果沒(méi)有現(xiàn)金周轉(zhuǎn)，就會(huì)陷入破產(chǎn)的困境。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金流的作用相當(dāng)于人體的血液，現(xiàn)金的循環(huán)運(yùn)動(dòng)是企業(yè)生存的基本前提和關(guān)鍵所在。由于企業(yè)現(xiàn)金管理不善，造成現(xiàn)金短缺和支付能力不足，從而引發(fā)企業(yè)的現(xiàn)金危機(jī)，給企業(yè)帶來(lái)致命打擊的案例數(shù)不勝數(shù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)擁有充足并且流轉(zhuǎn)暢通的現(xiàn)金流，才能持續(xù)生存和發(fā)展。因此加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，不斷提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，已成為企業(yè)發(fā)展的必

2、然選擇。 現(xiàn)金流管理在企業(yè)中的作用越來(lái)越被人們所認(rèn)識(shí)，而現(xiàn)代企業(yè)的組織規(guī)模龐大，管理層次繁多，良好的現(xiàn)金流管理需要從各個(gè)方面規(guī)范整個(gè)企業(yè)的管理行為，以此保證現(xiàn)金流管理的一貫性、完整性和有效性，這就需要為企業(yè)現(xiàn)金流管理設(shè)計(jì)一套實(shí)用的管理模式。為了解決這一問(wèn)題，本文提出了全面現(xiàn)金流管理的概念，即：從企業(yè)整體出發(fā)，以現(xiàn)金流作為管理的重心，圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)構(gòu)筑的管理體系，對(duì)當(dāng)前或未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金流動(dòng)在數(shù)量和時(shí)間安