廣東發(fā)展銀行客戶信用評(píng)級(jí)體系研究.pdf

1、信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行確定貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的依據(jù)和信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)階段，隨著金融體制改革的不斷深化，對(duì)信貸資產(chǎn)安全性、效益性的要求越來(lái)越高，資信評(píng)級(jí)對(duì)銀行信貸的積極作用也將日趨明顯。建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。 本文的主要內(nèi)容是通過(guò)對(duì)廣東發(fā)展銀行現(xiàn)行評(píng)級(jí)體系存在問(wèn)題的分析，參照新巴塞爾協(xié)議關(guān)于內(nèi)部評(píng)級(jí)的相關(guān)要求，采用實(shí)證分析和規(guī)范分析相結(jié)合的方法，設(shè)計(jì)了綜合平衡記分模型，對(duì)廣發(fā)銀行

2、現(xiàn)行信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行了改進(jìn)。并以大連美羅藥業(yè)股份有限公司為例對(duì)該模型進(jìn)行完整演示，驗(yàn)證了該模型對(duì)信用等級(jí)評(píng)定的可行性。 本文的研究重點(diǎn)一是根據(jù)巴塞爾委員會(huì)《新資本協(xié)議草案》中對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的要求，構(gòu)建了新的指標(biāo)體系。該體系采用由粗到細(xì)、逐層分解的樹型結(jié)構(gòu)，指標(biāo)選擇依據(jù)定量和定性相結(jié)合、靜態(tài)和動(dòng)態(tài)相結(jié)合的原則，保證指標(biāo)體系的全面、完整。二是突出現(xiàn)金流量指標(biāo)的重要地位，解決現(xiàn)有研究和實(shí)務(wù)對(duì)清償能力反映不足的問(wèn)題。三是根據(jù)客觀性原則，

3、建立了綜合平衡記分模型，按指標(biāo)對(duì)企業(yè)價(jià)值影響程度設(shè)定指標(biāo)權(quán)數(shù)，并設(shè)計(jì)出統(tǒng)一的公式計(jì)算指標(biāo)分值。 本文的創(chuàng)新與特色一是該模型的指標(biāo)體系設(shè)計(jì)采取由粗到細(xì)，逐層分解的樹形結(jié)構(gòu)，縱向至少有四個(gè)層次，橫向有九個(gè)維度，指標(biāo)總數(shù)55個(gè)，比商業(yè)銀行現(xiàn)有評(píng)級(jí)體系更全面、具體。二是突出了現(xiàn)金流量指標(biāo)的重要地位，增加了對(duì)企業(yè)所處宏觀環(huán)境和行業(yè)狀況指標(biāo)的考察。解決了現(xiàn)有研究和實(shí)務(wù)對(duì)清償能力反映不足的問(wèn)題，也符合《巴塞爾協(xié)議》中對(duì)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系中指標(biāo)設(shè)