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文檔簡介
1、融資決策制度1.總則1.1目的為規(guī)范公司融資行為,降低資本成本,減少融資風(fēng)險,提高資金利用效益,依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定,并結(jié)合公司具體情況制定本辦法。1.2融資定義本制度所指的融資,包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方式。權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資,如增加實(shí)收資本;債務(wù)性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)負(fù)債的融資,如向金融機(jī)構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。短期債務(wù)性融資,是指負(fù)債期限不超過一年(含一年)的債務(wù)性融資
2、。長期債務(wù)性融資,是指負(fù)債期限超過一年(不含一年)的債務(wù)性融資。1.3融資的原則1.3.1遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定;1.3.2所有融資由公司統(tǒng)一籌措。1.3.3根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要以及資本市場的情況在不同時期采取不同的融資政策;1.3.4綜合權(quán)衡,降低成本,合理確定公司資本結(jié)構(gòu);1.3.5適度負(fù)債,防范風(fēng)險。1.4適用范圍本辦法適用于公司融資行為,集團(tuán)所屬分子公司的融資行為遵照集團(tuán)公司章程規(guī)定辦理。2.融資組織與決策根據(jù)融資方案的
3、不同,按照公司章程的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi),由公司財務(wù)部和董事會具體實(shí)施全公司的融資工作。2.1融資責(zé)任融資部負(fù)責(zé)公司短期負(fù)債融資和長期借款、融資租賃等,主要負(fù)責(zé)以下事項(xiàng):2.4.2向現(xiàn)有股東增加股本;2.4.3尋求上市融資。權(quán)益性資本融資應(yīng)根據(jù)公司的長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略及資本市場的狀況,在滿足基本發(fā)行條件時,以盡可能低的募集成本募集公司發(fā)展所需資金。權(quán)益性資本融資的順利募集需要以下各方面的配合:a.對資本市場動態(tài)的跟蹤分析。b.公司在資本市場的形
4、象維護(hù)。c.已募集資金投向和使用的嚴(yán)格管理。d.與效益良好企業(yè)、優(yōu)秀中介機(jī)構(gòu)的積極配合。3債務(wù)資本融資3.1債務(wù)資本融資方式:3.1.1通過銀行貸款獲取短期借款、長期借款。3.1.2其他金融機(jī)構(gòu)的借款。3.1.3融資租賃3.2公司短期借款融資程序:3.2.1融資部根據(jù)財務(wù)預(yù)算和資金計劃確定公司短期內(nèi)所需資金,編制融資計劃表;3.2.2按照融資規(guī)模大小,分別由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會審批融資計劃;3.2.3融資部負(fù)責(zé)簽定借款合同并監(jiān)督資金
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