企業(yè)融資管理制度 (2)

1、企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據關聯(lián)規(guī)范，結合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務資本融資和權益資本融資。債務資本融資指企業(yè)以負債方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應付債券、長久應付款等方式融資；權益資本融資是由企業(yè)

2、所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1.遵守國家法律、法規(guī)原則。2.統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3.綜合衡量，降低成本原則。4.適度負債，防范風險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調和監(jiān)督工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。第2章債務資本融資第6條債務資本的融資工作由企業(yè)財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。經財務部批準分支機關部門可以辦理短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1.根據財務預算和預先測算，企業(yè)財務部應先確定企業(yè)短時間內所需資金

3、撥款，編制融資計劃策劃表。2.依照融資規(guī)模大小，分別由財務部經理、財務總監(jiān)和總經理審批融資計劃策劃。3.財務部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內容包括借款人、借款金額、利息率、借款的時期限制、利息同本金的償還方式以及違約責任等。4.雙方正式代表或授權人簽字。第8條企業(yè)短時間借款審批權限。短時間借款采取限額審批制，資金投資限額衡量標準條件如下（超越限額標淮的由公司董事會批準）。1.財務部經理審批限額：10萬元。2.財務總監(jiān)

4、審批限額：50萬元。3.總經理審批限額：100萬元。第9條在短時間借款到位當日，企業(yè)財務部應依照借款類別分類在短時間融資登記簿中登記。第10條企業(yè)依照借款計劃策劃表使用該項資金撥款，不得隨意轉變資金撥款用途，如有變動須經原審批機關部門批準。第11條企業(yè)財務部同時計提和支付借款利息并執(zhí)行崗位撥開與分離。第12條企業(yè)財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完備記錄各項資金撥款的籌集、應用和本息歸還狀第29條權益資本融資經過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩

5、種融資方式取得。1.吸取直接資金投資是指企業(yè)以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金投資的融資方式。2.發(fā)行股票融資是指企業(yè)以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第30條企業(yè)吸取直接資金投資程序。1.吸取直接資金投資須經企業(yè)股東大會或董事會批準。2.和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資撥款額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益和風險的分擔等。3.財務部負責監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產的評估工作，并請會計師事務所驗資辦理手續(xù)，企業(yè)據

6、此向資金投資者簽發(fā)出資報告。4.財務部在收到資金投資款后應同時建立股東名冊。5.財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正。第31條吸取資金投資不得吸取資金投資者已設有擔保物權同租賃資產的出資。第32條籌集的資本金，在創(chuàng)造經營期間內，除資金投資者依法轉讓外，不得以任何方式抽走。第33條投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括企業(yè)發(fā)行股票的溢價凈收入）以同資本匯率折算差額等計入資本公積金。第34條發(fā)行股票融資程序。1.發(fā)行股票融資必須

7、經過股東大會召開會議批準并擬訂發(fā)行新股申請要求報告。2.董事會向有關授權部門申請要求并經批準。3.公布公告招股說明書和財務會計報表同附屬明細表，和證券經營機關部門簽訂承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購入發(fā)出認購公告或通知。4.招認股份，交納股款。5.改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。第35條企業(yè)財務部建立股東名冊，其內容包括股東姓名、名稱、住所、各股東所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。第4章銀行借款業(yè)務管理第36條根據