企業(yè)融資管理制度 (3)

1、企業(yè)融資管理制度企業(yè)融資管理制度受控狀態(tài)受控狀態(tài)制度制度名稱名稱融資管理制度融資管理制度編號執(zhí)行部門執(zhí)行部門監(jiān)督部門監(jiān)督部門考證部門考證部門第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營運作中的融資行為，降低資本成本，減少融資風(fēng)險和危險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配企業(yè)具體狀況，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)總部、各子公司與各分公司的融資動作行為。第3條本制度所指的融資，是指債務(wù)資本融資和權(quán)益資本融資。債務(wù)資本融資指企業(yè)以負債

2、方式借入并到期償還的資金撥款，包括短時間借款、長久借款、應(yīng)付債券、長久應(yīng)付款等方式融資；權(quán)益資本融資是由企業(yè)所有者以發(fā)行股票方式融資。第4條融資的原則。1.遵守國家法律、法規(guī)原則。2.統(tǒng)一規(guī)范籌措，分級使用原則。3.綜合衡量，降低成本原則。4.適度負債，防范風(fēng)險和危險性原則。第5條資金的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責(zé)。第2章債務(wù)資本融資第6條債務(wù)資本的融資工作由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負責(zé)。經(jīng)財務(wù)部批準分支機關(guān)部門可以辦理

3、短時間借款。第7條企業(yè)短時間借款融資程序。1.根據(jù)財務(wù)預(yù)算和預(yù)先測算，企業(yè)財務(wù)部應(yīng)先確定企業(yè)短時間內(nèi)所需資金撥款，編制融資計劃策劃表。2.依照融資規(guī)模大小，分別由財務(wù)部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批融資計劃策劃。3.財務(wù)部負責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款的時期限制、利息同本金的償還方式以及違約責(zé)任等。4.雙方正式代表或授權(quán)人簽字。第8條企業(yè)短時間借款審批權(quán)限。4.同債券承銷機關(guān)部門簽訂債

4、券承銷協(xié)議或包銷合同。第19條企業(yè)發(fā)行的債券應(yīng)載明企業(yè)名稱、債券票面金額、利率以及償還的時期限制等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。第20條企業(yè)債券發(fā)行報價價格可以采用溢價、平價、折價三種方式，企業(yè)財務(wù)部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。第21條企業(yè)對發(fā)行的債券應(yīng)置備企業(yè)債券存根簿予以登記。1.發(fā)行記名債券的，企業(yè)債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱同住所、債券持有人取得債券的日期同債券編號、債券總額、票面金額、利率、還本付息的時期

5、限制和方式以及債券的發(fā)行日期。2.發(fā)行無記名債券的，應(yīng)在企業(yè)債券存根簿上登記債券的總額、利率、償還的時期限制和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。第22條企業(yè)財務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項存入銀行。第23條企業(yè)財務(wù)部指派專人負責(zé)保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。第24條企業(yè)依照債券契約的規(guī)定同時支付債券利息。第25條企業(yè)債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務(wù)部辦理。第26條企業(yè)未發(fā)行債券必須由專人負責(zé)管理。第27條其他長

6、期負債融資方式還包括補充貿(mào)易引進設(shè)備價款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費等形成的長期應(yīng)付款。第28條由企業(yè)財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范辦理長期應(yīng)付款。第3章權(quán)益資本融資第29條權(quán)益資本融資經(jīng)過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種融資方式取得。1.吸取直接資金投資是指企業(yè)以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金投資的融資方式。2.發(fā)行股票融資是指企業(yè)以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。第30條企業(yè)吸取直接資金投資程序。1.吸取直接資金投資須經(jīng)企業(yè)股東大會或董事會批準。2.