集團財務(wù)管控制度20170223

1、1集團財務(wù)管控制度集團財務(wù)管控制度一、總一、總則第一條為了進一步完善集團管控體系，提高資產(chǎn)經(jīng)營效益，防范財務(wù)風(fēng)險，特制訂本制度。第二條本制度適用于集團全資及控股子（孫）公司，以及雖無股權(quán)關(guān)系但實際受控集團的公司（以下統(tǒng)稱“下屬公司”）。二、財務(wù)組織管控二、財務(wù)組織管控第三條集團實行兩級財務(wù)組織體系。集團設(shè)立財務(wù)部，下屬公司根據(jù)實際需要設(shè)立獨立的財務(wù)部門或與其他職能合并的綜合管理部門（以下統(tǒng)稱“財務(wù)部門”）。第四條集團財務(wù)系統(tǒng)實行垂直管理

2、，集團財務(wù)部是下屬公司財務(wù)部門的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)部門。集團財務(wù)部除承擔(dān)集團總部的財務(wù)管理、會計核算等職責(zé)外，還負有對下屬公司進行財務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督、審計職責(zé)。第五條下屬公司財務(wù)部門在履行本企業(yè)財務(wù)管理、會計核算職責(zé)時，須接受集團財務(wù)部的指導(dǎo)、監(jiān)督、審計。三、財務(wù)人員管控三、財務(wù)人員管控第六條集團設(shè)有副總裁（或財務(wù)總監(jiān)），協(xié)助集團董事長總裁分管集團財務(wù)系統(tǒng)及財務(wù)管理工作。3第十三條下屬公司應(yīng)當(dāng)制定并實施切實可行的《合同管理（評審）制度》《費用報銷制度

3、》《資金管理制度》《應(yīng)收帳款管理制度》等降低公司財務(wù)風(fēng)險。五、財務(wù)預(yù)（決）算管控五、財務(wù)預(yù)（決）算管控第十四條每年十二月份至次年一月份，集團統(tǒng)一組織下屬公司編制年度財務(wù)預(yù)（決）算。第十五條下屬公司年度財務(wù)預(yù)（決）算內(nèi)容、格式等，須符合集團的要求，財務(wù)預(yù)（決）算（草案）須報集團核準(zhǔn)（公司設(shè)有董事會的，履行董事會審批流程）。六、財務(wù)報告管控六、財務(wù)報告管控第十六條下屬公司除須按國家有關(guān)部門規(guī)定編制、報送本公司財務(wù)報告（會計報表及會計報表說明