山東省農村信用社中小企業(yè)信用評級體系研究——以紡織行業(yè)為例.pdf

1、自改革開放以來,中小企業(yè)蓬勃發(fā)展,已成為國民經濟活動中最活躍的經濟細胞和增長點,對經濟的持續(xù)、快速、穩(wěn)定發(fā)展舉足輕重,已經成為推動國民經濟和社會和諧發(fā)展不可缺少的重要力量。但是,隨著市場經濟的發(fā)展,中小企業(yè)越來越感覺到融資的困難,尤其是從國有銀行融資相當困難,資金的匱乏極大制約了中小企業(yè)的生存發(fā)展。而完善信用評級體系成為解決中小企業(yè)業(yè)務融資困難的關鍵問題。作為中小金融機構的農村信用社可以為中小企業(yè)提供更多的金融服務。
　　 由于

2、農村信用社對中小企業(yè)進行內部評級的時間較短,其信用評級體系還不完善。在評級方法上,評分指標之間分值分配主觀性太強,在評級過程中,也缺乏對企業(yè)未來償債能力的分析。因此,農村信用社的評級體系有待于進一步完善。
　　 本文首先梳理了國內外關于中小企業(yè)信用評級的研究現(xiàn)狀,分析了當前山東省農村信用社中小企業(yè)信用評級存在的問題,并在此基礎上借鑒國內外企業(yè)信用評級經驗,密切結合中小企業(yè)的特點,以科學性和針對性為指導原則,以紡織行業(yè)為例,設計出

3、適合中小紡織企業(yè)的信用評級指標體系,評級指標增加了現(xiàn)金流量分析,并剔除了部分相關性較大的指標。在信用評級指標確定后,采用層次分析法,確定各指標權重,并設計出相應的評分標準。本文選取了聊城地區(qū)的中小紡織企業(yè)——RS紡織有限公司作為案例企業(yè),以驗證本文所選取的評級指標和評級方法的實用性和可行性。并在信用評級結束后增加了企業(yè)評級的跟蹤復評和評級結果的返回式檢驗。經驗證得出,本文所確定的中小紡織企業(yè)信用評級指標和評級方法具有很強的實用性和可行性