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文檔簡介
1、財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度一、為規(guī)范財務(wù)行為,嚴密財務(wù)手續(xù),加強會計基礎(chǔ)工作,確保財會工作有序進行,根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合學校實際情況,制定本規(guī)則。二、學校財務(wù)活動和有關(guān)會計基礎(chǔ)工作,應(yīng)當符合有關(guān)法律、法規(guī)及本規(guī)則的規(guī)定。三、單位或個人向財務(wù)辦理借領(lǐng)、報銷各種款項時,應(yīng)當做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備,并有預(yù)算指標。四、購買物品的發(fā)票及報銷1、購買物品前要落實經(jīng)費來源,申購貴重儀器設(shè)備的,要經(jīng)過校長室的可行性
2、論證。2、購買時應(yīng)認真了解商品質(zhì)量是否可靠,價格是否合理,能否取得套印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā)票。從企業(yè)取得的購貸發(fā)票的內(nèi)容必須具備:發(fā)票的名稱;填制發(fā)票的日期;填制發(fā)票單位名稱或填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受發(fā)票單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。3、從外單位取得的發(fā)票,必須蓋有填制單位的公章(或發(fā)票專用章、財務(wù)專用章等)。凡填有大寫和小寫金額的發(fā)票,大寫與小寫金額必須相符。4、持有效發(fā)票向財務(wù)報銷時,其發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人
3、和證明人簽名或簽章。屬于固定資產(chǎn)的,必須填寫財產(chǎn)登記手續(xù)。5、全校財產(chǎn)物資的申購、驗收、調(diào)配、報廢等均應(yīng)由學校統(tǒng)一辦理。五、差旅費報銷按規(guī)定如實填寫“差旅費報銷單”。具體寫明出差事由、地點、日期、出發(fā)和到達時間、票價、預(yù)借差旅費數(shù)額等,火車票粘貼前應(yīng)除去非面額硬紙部分,住宿費及其他合法單據(jù)粘貼在報銷單背面。經(jīng)報銷人簽名,學校領(lǐng)導(dǎo)審批后向會計室辦理報銷手續(xù)。六、預(yù)算每學期開學后,財會人員應(yīng)及時向校長報告各項經(jīng)費收入情況,并配合校長做好經(jīng)費
4、預(yù)算計劃,做到??顚S?,杜絕開空頭支票。七、結(jié)帳和審計1、學校帳目要做到日清月結(jié),每學期結(jié)束,學校要成立結(jié)帳小組,清理全期帳目,做到民主理財。2、自覺接受上級審計部門的審計,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。報賬員管理制度報賬員管理制度一、編制學校經(jīng)費預(yù)決算,有計劃地合理使用資金。要貫徹勤儉辦學的方針,精打細算,開原節(jié)流,量入為出,統(tǒng)籌兼顧,保證重點,全面安排,留有余地。預(yù)算批準后要認真執(zhí)行。年終要實事求是地編制好決算。做好財務(wù)工作總結(jié)。二、認真執(zhí)行國
5、家規(guī)定的財務(wù)制度和各項方針政策,制訂學校的財務(wù)制度和實施細則,模范地遵守和執(zhí)行財政制度,切實做好算賬、記賬、報賬工作。三、嚴格按照預(yù)算計劃辦事。發(fā)動和依靠群眾,加強財務(wù)管理。正確地進行財務(wù)監(jiān)督,保護國家資金和財產(chǎn)安全,向一切違反財經(jīng)紀律、弄虛作假、虛報、冒報等損害國家利益的行為作斗爭。四、根據(jù)預(yù)算包干的要求,嚴格審查各部門的用款計劃,檢查各部門對財物的安排使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正。五、定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報財經(jīng)收支情況。并向師生員工公布
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