農(nóng)村商業(yè)銀行稽核工作的事前管理

1、農(nóng)村商業(yè)銀行稽核工作的事前管理新形勢下農(nóng)村商業(yè)銀行在搶抓業(yè)務發(fā)展的同時，風險貫穿于整個經(jīng)營過程，有效防范風險自然成為經(jīng)營管理工作的重要內(nèi)容。當前，農(nóng)村商業(yè)銀行主要依托內(nèi)審機構(gòu)，按照各項法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度對各項業(yè)務進行監(jiān)督和檢查，通過不斷完善內(nèi)控體系，防范金融風險和隱患，促進了合規(guī)經(jīng)營，取得了一定的成效。但傳統(tǒng)意義上的稽核工作，往往偏重于事后審核、事中控制，而事前預防工作相對偏弱。如何讓稽核審計發(fā)揮最大的作用，是值得我們深入思考的問題

2、。筆者現(xiàn)結(jié)合工作實際，就加強農(nóng)村商業(yè)銀行稽核工作的事前管理這一薄弱環(huán)節(jié)，提出自己的五點建議。一、進一步加強合規(guī)文化建設合規(guī)文化作為農(nóng)村商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，必須放在突出的位置。要把合規(guī)文化知識的學習作為農(nóng)村商業(yè)銀行管理人員任前，員工崗前培訓和新行員入行培訓的必備內(nèi)容，使每名管理者和員工不論何時何崗位，都離不開合規(guī)文化的熏陶和教育。在全行上下大力弘揚“合規(guī)人人有責”的理念，使每名員工都成為風險防范的具體責任人，讓大家認識到每個部

3、門或崗位都會有風險發(fā)生。針對全行員工尤其是新入職員工，必須強化合規(guī)承諾，加強自我監(jiān)督、相互監(jiān)督、信息反饋，工作中堅持主動依法合規(guī)操作。二、進一步完善內(nèi)控管理制度要不斷完善內(nèi)部控制制度，盡量地覆蓋農(nóng)村商業(yè)銀行各個環(huán)節(jié)，實現(xiàn)內(nèi)部控制的全程化。建立全面的內(nèi)部風險控制系統(tǒng)，根據(jù)經(jīng)營行做好現(xiàn)場指導工作；要熟知防控環(huán)節(jié)和防范措施，達到“檢查輔導業(yè)務提升”的良性循環(huán)目的。要將檢查與整改并行，檢查與培訓結(jié)合，從制度執(zhí)行到各個重要環(huán)節(jié)多方面對基層網(wǎng)點進行

4、培訓與指導，并對管理薄弱的網(wǎng)點、人員進行重點督導幫助，促使運行管理制度的有效執(zhí)行，確保運行管理各項業(yè)務的正常運行。五、進一步提升稽核工作人員素質(zhì)提高稽核人員的素質(zhì)是開展稽核工作的首要條件，農(nóng)村商業(yè)銀行提高稽核人員綜合素質(zhì)，應從做到以下幾點：一是引進競爭機制，從業(yè)務人員中選拔高素質(zhì)的人才進入稽核部門，提高稽核人員的總體素質(zhì)。二是積極引導稽核審計人員參加學歷、專業(yè)職稱、銀行從業(yè)資格等考試，引入獎懲機制，提高稽核人員進修的積極性。三是積極安排

5、稽核審計人員參加上級部門、本行組織的業(yè)務培訓，聘請專業(yè)人士進行講座，全面提升稽核審計人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。四是非現(xiàn)場審計人員持續(xù)運用審計管理系統(tǒng)，以風險為導向，深度挖掘、篩查、分析數(shù)據(jù)，主動篩查風險線索，及時向業(yè)務部門及進場審計人員進行非現(xiàn)場審計風險提示，做好事前預警工作。五是開展集中學習，利用固定的時間學習農(nóng)村商業(yè)銀行的新政策和新制度，及時掌握最新的業(yè)務信息和工作動態(tài)，以便更好地開展稽核工作。事前預防、事后審核、事中控制三位一