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文檔簡介
1、營銷人員財(cái)務(wù)必備之授權(quán)審批制度,,問題:,1、您和另外三人合伙成立了有限責(zé)任公司,作為股東,您的權(quán)責(zé)在什么文件里體現(xiàn)?2、您認(rèn)為出讓商標(biāo)使用權(quán),需要誰審批?3、某外埠客戶要求賒銷,您認(rèn)為授權(quán)審批程序應(yīng)該怎樣?為什么?,一、公司授權(quán)制度2008版,一、公司授權(quán)制度,一、公司授權(quán)制度,一、公司授權(quán)制度,一、公司授權(quán)制度,一、公司授權(quán)制度,二、公司財(cái)務(wù)開支審批流程,1、各分公司、事業(yè)部預(yù)算內(nèi)日常費(fèi)用審批程序:經(jīng)辦人(填報(bào))→部門負(fù)責(zé)人(
2、審核)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(復(fù)核)→公司、事業(yè)部負(fù)責(zé)人(批準(zhǔn))2、新寶真核算的事業(yè)部招待費(fèi)專項(xiàng)審批:經(jīng)辦人(填報(bào))→部門負(fù)責(zé)人(審核)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(復(fù)核)→事業(yè)部負(fù)責(zé)人(批準(zhǔn))→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審查),二、公司財(cái)務(wù)開支審批流程,3、各分公司、事業(yè)部預(yù)算內(nèi)物資采購審批程序如下:經(jīng)辦人(填報(bào))→部門負(fù)責(zé)人(審核)→物資保管(使用)部門(驗(yàn)收登記)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(復(fù)核)→分公司事業(yè)部負(fù)責(zé)人(批準(zhǔn))4、公司總部(新寶真)預(yù)算內(nèi)日常費(fèi)用,根據(jù)預(yù)算管理
3、責(zé)任劃分,分級(jí)審批程序如下:經(jīng)辦人(填報(bào))→部門負(fù)責(zé)人(審核)→ 財(cái)務(wù)部(復(fù)核)→分管領(lǐng)導(dǎo)(審批)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審查),二、公司財(cái)務(wù)開支審批流程,5、公司總部預(yù)算內(nèi)物資采購審批程序如下:經(jīng)辦人(填報(bào))→部門負(fù)責(zé)人(審核)→物資保管(使用)部門(驗(yàn)收、登記)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(復(fù)核)→責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)(批準(zhǔn))→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審查),三、財(cái)務(wù)審批其他規(guī)定,1、公司實(shí)行招待費(fèi)特別審批制度,各公司要嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出,針對(duì)不同客人,制定陪客及招待標(biāo)準(zhǔn),報(bào)公司總
4、經(jīng)理審批。業(yè)務(wù)招待須先向經(jīng)理請(qǐng)示,未經(jīng)事先請(qǐng)示的招待事項(xiàng),原則上不得報(bào)銷;經(jīng)請(qǐng)示超出消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的支出由經(jīng)辦人承擔(dān)。招待費(fèi)報(bào)銷須填寫《招待費(fèi)專用報(bào)銷單》,根據(jù)單據(jù)要求,完整填寫相關(guān)內(nèi)容,財(cái)務(wù)部門方予報(bào)銷。(舉例:多人陪客現(xiàn)象)2、公司形象宣傳費(fèi)用根據(jù)公司總經(jīng)理審批的宣傳計(jì)劃,據(jù)實(shí)報(bào)銷。,三、財(cái)務(wù)審批其他規(guī)定,3、各分子公司根據(jù)市場(chǎng)銷售情況,需要增加預(yù)算外支出的,應(yīng)在每月月初由相關(guān)管理部門和財(cái)務(wù)部門一道,編制預(yù)算外支出計(jì)劃,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子集體
5、研究通過,報(bào)公司總經(jīng)理審批后,視同預(yù)算內(nèi)支出進(jìn)行日常管理審批。4、公司辦公用印刷品由公司人行部負(fù)責(zé)統(tǒng)一印刷并發(fā)放,印刷費(fèi)用由公司人行部與使用部門共同辦理,公司財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算監(jiān)督控制。,三、財(cái)務(wù)審批其他規(guī)定,5、其他日常費(fèi)用,由財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況控制,一般情況下,當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷;特殊情況按公司相關(guān)制度規(guī)定的期限報(bào)銷。否則,不予報(bào)銷。,四、分公司與總部費(fèi)用分擔(dān),公司總部為各分公司辦理業(yè)務(wù)時(shí),有合同、傳真、信函、批示、票據(jù)等文件資
6、料,可以證明辦理的業(yè)務(wù)屬于為各分公司服務(wù)發(fā)生的支出,發(fā)生的費(fèi)用支出由各分子公司承擔(dān)。嚴(yán)格禁止在公司總部及分公司兩頭報(bào)銷的投機(jī)行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按報(bào)銷金額的2倍罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退。不能明確服務(wù)對(duì)象的費(fèi)用支出,在公司總部報(bào)銷。,五、監(jiān)督與獎(jiǎng)懲,公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)本制度執(zhí)行情況進(jìn)行不定期檢查,形成專項(xiàng)檢查報(bào)告。自查發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并予以糾正的免予處罰;審計(jì)發(fā)現(xiàn)審批審核不認(rèn)真,出現(xiàn)違規(guī)行為的,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)給予所有參與審核審批的人員每次100元的
7、罰款,情節(jié)嚴(yán)重的由總部辦公會(huì)提出處理意見。,結(jié)束語,科學(xué)授權(quán)、嚴(yán)謹(jǐn)用權(quán):1、授權(quán)要根據(jù)公司發(fā)展情況,不斷調(diào)整,以適應(yīng)公司發(fā)展需要。(舉例:越級(jí)匯報(bào)產(chǎn)生的危害)2、用好權(quán)利:(1)主人翁意識(shí)是基礎(chǔ);公司整體利益、長期與短期利益均衡、股東價(jià)值最大化理念(舉例:吃喝、變相謀利益、違規(guī)使用離職人員等)(2)溝通與監(jiān)督公司現(xiàn)在處于快速發(fā)展階段,組織在不斷調(diào)整,授權(quán)制度存在不適應(yīng)發(fā)展的情況。各級(jí)管理人員要強(qiáng)化溝通意識(shí)。公司市場(chǎng)占有穩(wěn)定,
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