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文檔簡介
1、存貨授權(quán)審批制度存貨授權(quán)審批制度第1章總則總則第1條為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責和權(quán)限,確定授權(quán)審批的流程、責任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施,特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項。第2章存貨采購授權(quán)審批存貨采購授權(quán)審批第3條采購計劃審批1.周采購計劃審批(1)周采購計劃的對象為低值易耗品和零星物品。(2)由使用部門或倉庫提出申請,填寫申購單,經(jīng)財務(wù)部審
2、核同意后,由采購部組織人員實施采購。(3)周采購計劃申報的時間為每周四下午5點以前。2.月采購計劃審批(1)月采購計劃的對象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。(2)由使用部門提出申請,填寫申購單,財務(wù)部審核同意后,報財務(wù)總監(jiān)審核,總經(jīng)理簽字確認,由采購部組織人員實施采購。(3)月采購計劃的申報時間為每月26日之前。3.年采購計劃審批(1)年采購計劃是企業(yè)對所有需購物資的綜合控制。除了周采購計劃和月采購計劃包含的內(nèi)容外,還包括了設(shè)備的購置、工
3、程的采購及其他物資的采購。(2)年采購計劃的審批程序如下。①由使用部門編制本部門采購計劃,報財務(wù)部審核。②財務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求,對采購申請報告進行審核,提出審核意見,將申請報告報財務(wù)總監(jiān)復(fù)核。③財務(wù)總監(jiān)復(fù)核財務(wù)部的意見,并在申請報告上附上自己的意見,將申請報告報總經(jīng)理審批。④總經(jīng)理根據(jù)財務(wù)部和財務(wù)總監(jiān)的意見,對申請報告作出審批,并簽字確認。⑤采購部組織人員實施采購。4.根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進行招標采購的,無
4、論金額大小,一律由總經(jīng)理進行審批,由采購部組織成立招投標小組實施招標采購。管領(lǐng)導(dǎo)匯報。第4章存貨報廢授權(quán)審批存貨報廢授權(quán)審批第12條存貨報廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價值,需要進行報廢處理的事項。第13條存貨報廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條以下存貨報廢事項需要進行特別審批。1.單次報廢金額在5000元以上的。2.單件報廢金額在30005000元的。3.非正常原因?qū)е碌膱髲U
5、金額在20003000元的。第15條常規(guī)授權(quán)審批的流程。1.擬報廢存貨的使用部門或主管部門填寫報廢申請單,報廢申請單的內(nèi)容包括報廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報廢等。部門負責人在申請單上簽字確認。2.存貨主管部門對擬報廢存貨進行檢測、檢查,提出報廢意見,并在報廢申請單的相應(yīng)項目中填寫報廢意見。3.企業(yè)財務(wù)部對報廢申請單進行審核,主要是計算報廢成本,確定報廢的合理性,并將計算的報廢成本填寫在報廢申請單的相應(yīng)項目中。4.主管存貨管理的副
6、總或總監(jiān)在報廢申請單上簽字確認。第16條特別授權(quán)審批流程特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進行,但在以下兩個方面存在不同。1.在對擬報廢存貨進行檢測審查時,根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測機構(gòu)或人員參與進行。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后,需報總經(jīng)理進行最終審批。第5章附則附則第17條存貨授權(quán)審批應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行,不得超越審批權(quán)限。第18條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為,要追究相關(guān)責任人的責任,進行經(jīng)濟處罰和行政
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