采購授權(quán)審批制度 (2)

1、采購授權(quán)審批制度采購授權(quán)審批制度第1條目的為明確審批人對采購與付款業(yè)務的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購與付款業(yè)務的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制度。第2條進行授權(quán)審批采購業(yè)務中審批人應當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理采購與付款業(yè)務1.采購員應當在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準辦理采購與付款業(yè)務。2.對于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務，采購員有權(quán)拒絕辦理，

2、并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。第4條專家論證適用情形對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務，采購部應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止決策失誤而造成嚴重損失。第5條請購使用部門、倉儲部門及其他相關(guān)部門根據(jù)企業(yè)采購預算、實際經(jīng)營需要等提出采購申請，經(jīng)部門負責人簽字后，及時向采購部門提出采購申請。第6條審批采購經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理根據(jù)規(guī)定的職責權(quán)限和程序?qū)Σ少徤暾堖M行審核、審批。1.采購預算內(nèi)采購額在萬元以內(nèi)的，采購經(jīng)理審批；采購額

3、在萬元的，由財務總監(jiān)審批；采購額在萬元以上的，由財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。2.采購預算及計劃外采購項目均由財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。3.對不符合規(guī)定的采購申請，審批人應當要求請購人員調(diào)整采購內(nèi)容或拒絕批準。第7條采購1.采購經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過審批的采購申請組織采購員進行采購。2.采購員進行市場調(diào)查，進行比質(zhì)、比價，擬定供應商名單，經(jīng)采購經(jīng)理審核并提出參考意見，交總經(jīng)理最終確定合格供應商名單。3.采購部根據(jù)合格供應商名單進行采購談判，采購員擬定

4、采購合同后，交采購經(jīng)理審閱，報相關(guān)負責人審批后簽訂購貨合同。（1）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以內(nèi)的采購項目合同，由財務部審核后交采購部簽訂購貨合同即可。（2）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元萬元的采購項目合同，須交財務部審核、財務總監(jiān)審批后交采購部簽訂購貨合同。（3）采購計劃范圍內(nèi)金額在萬元以上的采購項目合同，經(jīng)財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后交采購部簽訂合同。（4）采購計劃外的所有采購項目合同，須由財務部核對后，交財務總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批后，簽訂購貨

5、合同。第8條驗收質(zhì)量管理部門根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗收規(guī)定對采購的商品進行驗收，對于在驗收中發(fā)現(xiàn)的問題應及時報告采購部門，采購員根據(jù)驗收情況進行辦理。1.驗收過程中出現(xiàn)的采購商品或勞務數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購員需提出解決方案，報采購經(jīng)理審批。2.采購的商品存在重大質(zhì)量問題，采購經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、財務部等部門開會共同討論解決，解決方案報總經(jīng)理審批后，采購部負責處理。第9條付款1.財務部應付賬款會計對采購業(yè)務的各種原始憑證進行審

6、核，具體審核采購的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否齊全，計算是否正確。2.應付賬款在萬元以內(nèi)的，由財務總監(jiān)審批；應付賬款在萬元的，由總經(jīng)理審批。3.預付款與定金在萬元以內(nèi)的，財務部負責人審批即可，應付賬款在萬元的，報財務總監(jiān)審批，在萬元以上的，由總經(jīng)理審批。4.審核無誤后交財務部應收賬款會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購員聯(lián)系供應商。第10條賬務處理1.財務部在采購單據(jù)齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、

7、準確地編制記賬憑證。2.將請購單、訂購單、驗收單、外購物資入庫單、專用發(fā)票以及進口物資的報關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。3.每月應根據(jù)記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付賬款”分類明細賬中。第11條對賬1.財務部門應于每月末與供應商進行貨款結(jié)算的核對。2.取得供應商對賬單，審核其余額與企業(yè)“應付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素