基于利益相關(guān)者理論的商業(yè)銀行公司治理

1、基于利益相關(guān)者理論的商業(yè)銀行公司治理摘要：完善公司治理機(jī)制、提高治理效率，是商業(yè)銀行提高自身行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的關(guān)鍵。由于商業(yè)銀行的行業(yè)特殊性，其公司治理應(yīng)該基于利益相關(guān)者理論展開。本文在分析意大利聯(lián)合圣保羅銀行利益相關(guān)者導(dǎo)向的雙層公司治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步總結(jié)了其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的啟示。關(guān)鍵詞：利益相關(guān)者商業(yè)銀行公司治理20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行公司治理問題逐漸受到理論界和實(shí)務(wù)界的廣泛關(guān)注，完善治理機(jī)制、提高治理

2、效率，成為商業(yè)銀行提高自身行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的重要選擇。2013年6月份以來，我國(guó)商業(yè)銀行間同業(yè)拆借利率大幅上升，很多商業(yè)銀行流動(dòng)性不足、不良資產(chǎn)率較高、資本充足率過低等問題再次凸顯，同時(shí)也反映出了我國(guó)商業(yè)銀行公司治理效率低下的問題。本文將基于公司治理的利益相關(guān)者理論，深入分析意大利聯(lián)合圣保羅銀行先進(jìn)的公司治理模式，并進(jìn)一步總結(jié)其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行公司治理的啟示。一、商業(yè)銀行公司治理文獻(xiàn)回顧公司治理目標(biāo)是“股東至上”還是“利益相關(guān)

3、者至上”，一直存在很大分歧。對(duì)商業(yè)銀行來說，其治理目標(biāo)不僅在于對(duì)投資者利益的保護(hù)，而且應(yīng)著力降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)以及保持整個(gè)金融體系的穩(wěn)定，在商業(yè)銀行公司治理的問題上，應(yīng)該以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)（李維安等，2003）。負(fù)責(zé)銀行日常業(yè)務(wù)和行政工作。圣保羅銀行監(jiān)督董事會(huì)成員的選舉程序采用嚴(yán)格的股東大會(huì)投票機(jī)制，特別保證至少有一名少數(shù)股東代表，以及保證女性代表的席位；還對(duì)監(jiān)督董事會(huì)成員的獨(dú)立性、專業(yè)性和經(jīng)驗(yàn)性做出了特別要求。監(jiān)督董事會(huì)主要負(fù)責(zé)任命和

4、罷免管理董事會(huì)成員以及進(jìn)行戰(zhàn)略性監(jiān)管和控制等。管理董事會(huì)成員在任命時(shí)也充分考慮到了小股東、女性代表的利益以及成員的獨(dú)立性和專業(yè)性。其主要權(quán)力和責(zé)任包括：任命和罷免CEO和主管經(jīng)理人；在監(jiān)督董事會(huì)的戰(zhàn)略指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)銀行的整體管理等。CEO作為首要管理人員，其權(quán)力和職責(zé)主要包括決定和執(zhí)行經(jīng)營(yíng)性指令；在職權(quán)范圍內(nèi)監(jiān)督銀行的運(yùn)營(yíng)管理；確保組織、行政管理和會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)的適用性；定期向管理董事會(huì)報(bào)告經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r、預(yù)算執(zhí)行情況和集團(tuán)及子公司的重大業(yè)務(wù)。（

5、二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系。圣保羅銀行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)涉及了一系列相對(duì)完善的規(guī)則、程序和組織結(jié)構(gòu)，旨在持續(xù)地對(duì)其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)督和控制，以提高自身風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和確保銀行戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。監(jiān)督董事會(huì)、管理董事會(huì)從整體上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把握和控制；具體執(zhí)行方面主要分為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制、首席風(fēng)險(xiǎn)官（CRO）的專門風(fēng)險(xiǎn)控制以及內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)控三個(gè)層面。此外，外部獨(dú)立審計(jì)也對(duì)其內(nèi)控系統(tǒng)起到重要作用。1.監(jiān)督董事會(huì)與管理董事會(huì)的