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1、新形勢(shì)下信用證結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)及防范措施摘要:我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后,與成員國(guó)之間的國(guó)際貿(mào)易有了很大的增長(zhǎng),作為國(guó)際貿(mào)易主要結(jié)算方式之一的信用證也得到越來(lái)越廣泛的使用。然而,隨著國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展,作為信用證的負(fù)面產(chǎn)物――信用證欺詐案也頻頻發(fā)生。信用證欺詐的種類十分繁多,從不同的角度分析會(huì)有不同的類型。而且隨著科技手段的不斷提高,其表現(xiàn)形式也變得更加復(fù)雜和隱蔽。以信用證外部保護(hù)機(jī)制相對(duì)薄弱,信用證當(dāng)事人因素,也是信用證欺詐產(chǎn)生的原因。杜絕欺詐
2、的產(chǎn)生是十分困難的,在實(shí)務(wù)中,只有做好充分的事先準(zhǔn)備,才能最大限度地避免欺詐的發(fā)生。信用證交易各當(dāng)事人,包括貿(mào)易雙方和銀行職員,都要做好自我防范,提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)防范意識(shí)等,避免受到不必要的損失。關(guān)鍵詞:信用證信用證欺詐防范措施一、新形勢(shì)下信用證的特點(diǎn)信用證交易的獨(dú)立性:1、開證行對(duì)受益人的付款義務(wù)獨(dú)立于受益人在買賣合同項(xiàng)下的履行,即使受益人違反了與開證申請(qǐng)人之間的買賣合同項(xiàng)下的義務(wù),只要受益人提交了符合信用證規(guī)定條件的單據(jù),開證
3、行就必須付款。2、開證行對(duì)受益人的付款義務(wù)也獨(dú)立于開證申請(qǐng)人對(duì)開證行的義務(wù)。二、信用證的作用合同,是相互獨(dú)立的交易。即使信用證中提及該合同,銀行亦與該合同完全無(wú)關(guān),且不受其約束。因此,一家銀行作出兌付、議付或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾,并不受申請(qǐng)人與開證行之間或與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。2.出口商倒簽提單給進(jìn)口商帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)已裝船提單應(yīng)在貨物已全部裝上船后簽發(fā),簽發(fā)的日期必須是真實(shí)的,因?yàn)樘釂蔚暮灠l(fā)日期即視作裝運(yùn)日
4、期。有時(shí)出口商由于在信用證規(guī)定的期限內(nèi)沒(méi)有備好貨物完場(chǎng)裝船,而又想盡快制單結(jié)匯,于是在提供保函的情況下要求船公司開出倒簽或預(yù)借提單。其中如果提單在貨物裝船后簽發(fā),簽發(fā)日期卻早于實(shí)際裝船日期,便構(gòu)成倒簽提單。如果貨物尚未全部裝船或貨物已由承運(yùn)人接管尚未開始裝船的情況下簽發(fā)了提單,便構(gòu)成預(yù)借提單。無(wú)論是倒簽還是預(yù)借提單都會(huì)使得進(jìn)口商不能再預(yù)期的時(shí)間內(nèi)收到貨物。如果此時(shí)貨物市場(chǎng)價(jià)格跌落亦或是進(jìn)口商不能準(zhǔn)時(shí)向客戶供應(yīng)貨物貨物而違約,這些都會(huì)使得
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