財務(wù)管理基礎(chǔ)公式大全

1、財管的財管的110110個公式個公式財務(wù)報表分析1、流動比率＝流動資產(chǎn)流動負(fù)債2、速動比率＝速動資產(chǎn)流動負(fù)債保守速動比率＝（現(xiàn)金＋短期證券＋應(yīng)收票據(jù)＋應(yīng)收賬款凈額）流動負(fù)債3、營業(yè)周期＝存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)4、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售成本平均存貨其中：平均存貨＝（存貨年初數(shù)＋存貨年末數(shù)）2存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360存貨周轉(zhuǎn)率＝（平均存貨360）銷售成本5、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）＝銷售收入平均應(yīng)收賬款l其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的

2、凈額；應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝（平均應(yīng)收賬款360）銷售收入凈額6、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）＝銷售收入平均流動資產(chǎn)7、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入平均資產(chǎn)總額8、資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額資產(chǎn)總額）100%（也稱舉債經(jīng)營比率）9、產(chǎn)權(quán)比率＝（負(fù)債總額股東權(quán)益）100%（也稱債務(wù)股權(quán)比率）10、有形凈值債務(wù)率＝[負(fù)債總額（股東權(quán)益－無形資產(chǎn)凈值）]100%11、已獲利息倍數(shù)＝息稅前利潤利息費用長期債務(wù)與營

3、運資金比率＝長期負(fù)債（流動資產(chǎn)－流動負(fù)債）12、銷售凈利率＝（凈利潤銷售收入）100%713、銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）銷售收入]100%.14、資產(chǎn)凈利率＝（凈利潤平均資產(chǎn)總額）100%15、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤平均凈資產(chǎn)（或年末凈資產(chǎn)）100%或＝銷售凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)16、權(quán)益乘數(shù)＝資產(chǎn)總額所有者權(quán)益總額＝1（1－資產(chǎn)負(fù)債率）＝1＋產(chǎn)權(quán)比率17、平均發(fā)行在外普通股股數(shù)＝∑（發(fā)行在外的普通股數(shù)發(fā)行在外的月份數(shù)）121

4、8、每股收益＝凈利潤年末普通股份總數(shù)＝（凈利潤－優(yōu)先股利）（年末股份總數(shù)－年末優(yōu)先股數(shù)）19、市盈率（倍數(shù)）＝普通股每市價每股收益20、每股股利＝股利總額年末普通股股份總數(shù)21、股票獲利率＝普通股每股股利普通股每股市價22、市凈率＝每股市價每股凈資產(chǎn)23、股利支付率＝（每股股利每股凈收益）100%股利保障倍數(shù)＝股利支付率的倒數(shù)24、留存盈利比率＝（凈利潤－全部股利）凈利潤100%25、每股凈資產(chǎn)＝年末股東權(quán)益（扣除優(yōu)先股）年末普通股數(shù)（

5、也稱每股賬面價值或每股權(quán)益）26、現(xiàn)金到期債務(wù)比＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流入本期到期的債務(wù)（指本期到期的長期債務(wù)與本期應(yīng)付票據(jù)）.現(xiàn)金流動負(fù)債比＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流入流動負(fù)債49、期望值：50、方差：標(biāo)準(zhǔn)差：變異系數(shù)＝標(biāo)準(zhǔn)差期望值51、證券組合的預(yù)期報酬率＝Σ（某種證券預(yù)期報酬率該種證券在全部金額中的比重）即：m－證券種類Aj－某證券在投資總額中的比例；－j種與k種證券報酬率的協(xié)方差－j種與k種報酬率之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù)Q－某種證券的標(biāo)準(zhǔn)差證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差

6、：52、總期望報酬率＝Q風(fēng)險組合期望報酬率＋（1－Q）無風(fēng)險利率總標(biāo)準(zhǔn)差＝Q風(fēng)險組合的標(biāo)準(zhǔn)差53、資本資產(chǎn)定價模型：①COV為協(xié)方差，其它同上②直線回歸法③直接計算法54、證券市場線：個股要求收益率投資管理55、貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值－現(xiàn)金流出現(xiàn)值現(xiàn)值指數(shù)＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值現(xiàn)金流出現(xiàn)值內(nèi)含報酬率：每年流量相等時用“年金法”，不等時用“逐步測試法”56、非貼現(xiàn)指標(biāo)：回收期不等或分幾年投入＝n＋n年未回收額n＋1年現(xiàn)金流出量會計收益率＝

7、（年均凈收益原始投資額）100%57、投資人要求的收益率（資本成本）＝債務(wù)比重利率（1－所得稅）＋所有者權(quán)益比重權(quán)益成本58、固定平均年成本＝（原值＋運行成本－殘值）使用年限（不考慮時間價值）或＝（原值＋運行成本現(xiàn)值之和－殘值現(xiàn)值）年金現(xiàn)值系數(shù)（考慮時間價值）59、營業(yè)現(xiàn)金流量＝營業(yè)收入－付現(xiàn)成本－所得稅（根據(jù)定義）＝稅后凈利潤＋折舊（根據(jù)年末營業(yè)成果）＝（收入－付現(xiàn)成本）（1－所得稅率）＋折舊稅率（根據(jù)所得稅對收入和折舊的影響）60、

8、調(diào)整現(xiàn)金流量法：（α－肯定當(dāng)量）61、風(fēng)險調(diào)整折現(xiàn)率法：投資者要求的收益率＝無風(fēng)險報酬率＋β（市場平均報酬率－無風(fēng)險報酬率）（β—貝他系數(shù)）項目要求的收益率＝無風(fēng)險報酬率＋項目的β（市場平均報酬率－無風(fēng)險報酬率）62、凈現(xiàn)值＝實體現(xiàn)金流量實體加權(quán)平均成本－原始投資凈現(xiàn)值＝股東現(xiàn)金流量股東要求的收益率－股東投資63、β權(quán)益＝β資產(chǎn)（1＋負(fù)債權(quán)益）β資產(chǎn)＝β權(quán)益（1＋負(fù)債權(quán)益）流動資金管理9gk(lzZ664、現(xiàn)金返回線H＝3R－2L（上限