萬科集團總部費用管理制度

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0302名稱萬科集團總部費用管理制度版本A3第1頁共11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準郁亮更新期2007年2月27日萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度1目的目的為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應管理需要。2職責職責21費用經辦人：應在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據，按本規(guī)定履行審批程序并

2、提供審批記錄，對單據的真實性、審批程序記錄的真實性負責；22各部門總經理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負責，對本部門總體費用水平的合理性負責；23財務管理部費用會計：負責審核所有報銷憑證合法性、金額數字的準確性、費用標準是否符合公司的有關規(guī)定、審批程序是否齊全；24財務管理部出納會計：負責審查付款手續(xù)的完備，負責正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據不予以付款；25財務部總經理：維

3、護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作；26財務總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認這些費用的必要性、合理性；28集團總經理：審定高額非例常性費用和資產購置開支，具有立項權與否決權。29總部財務管理部負責對此文的解釋。3范圍范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據本單位實際情況，參照本制度的費用報銷標準，擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務管理部

4、存查。4.方法和過程控制方法和過程控制4.1總則總則萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0302名稱萬科集團總部費用管理制度版本A3第3頁共11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準郁亮更新期2007年2月27日財務管理部每月將各部門職能運行費用支出明細情況進行通報。4.3費用報銷標準和程序費用報銷標準和程序4.3.1交際應酬費交際應酬費4.3.1.1交際應酬費嚴格實行預算計劃額度控制，各部門突破預算指標后的支出應報集團總經理批準。交際費用包

5、括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）。4.3.1.2一次報銷5000元以下的由部門總經理審批；一次報銷5000元以上的（含）由部門總經理簽字、報集團分管領導審批；一次報銷20000元以上的，報集團總經理審批。公司重大接待活動主辦部門應專項申請費用額度，在額度內開支。總監(jiān)及部門負責人發(fā)生的交際費經部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經理授權簽批；上述人員一次報銷超出2000

6、0元的，均需報集團總經理審批。4.3.1.3分別設置各部門、集團副總級以上人員的交際應酬費臺賬，各項交際應酬費報銷之前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內容，報銷單據時一并送交財務部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據需要提交部門分管副總、總經理審閱。4.3.2差旅費差旅費4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經理批準，財務管理部審核無誤后據實報銷。但一次報銷20，000元以上的（含）差旅費用另須報集團分管領導審批。總監(jiān)

7、及部門負責人發(fā)生的差旅費經部門第二負責人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經理授權簽批。4.3.2.2國內報銷標準A往返交通費：公司職員公務出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標準憑票報銷，具體標準按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費在下列規(guī)定的金額標準內或星級酒店標準內報銷，部門總經理以上人員住宿時可報銷洗衣費。職別國內最高住宿標準國內最高乘機標準集團管理層成員五星級酒店按實報銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經理五星級酒店標準房商務