某公司 財務管理制度 2017.11

1、財務管理制度126公司財務管理制度（試行）公司財務管理制度（試行）草稿草稿字號字號CWCW[2017[2017版1.0]1.0]1.01.0總則總則1.11.1目的：目的：為加強公司財務管理，建立健全財務管理制度，規(guī)范公司財務行為，發(fā)揮財務人員在經營管理中的作用，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等法律、法規(guī)及上級部門規(guī)定，結合公司實際情況，制定本制度。1.21.2適用范圍：本制度適用于公司。1.31.3執(zhí)

2、行人：本制度執(zhí)行人員包括：公司董事長、董事、負責人，各公司負責人是執(zhí)行本制度第一責任人，公司財務人員和其他各級管理人員是本制度的具體執(zhí)行人。1.41.4主體：會計核算應當以公司實際發(fā)生的各項交易或事項為核算對象，確認計量企業(yè)本身的各項銷售經營活動。會計核算工作通常所講的資產、負債的確認，收入的取得，費用的發(fā)生，都是針對公司特定的會計主體而言。1.51.5會計期間：會計核算應當以公司持續(xù)、正常經營活動為前提。會計核算應當劃分會計期間，分期

3、結算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。并按公司統(tǒng)一規(guī)定的結賬日期確定。（月末）1.61.6幣制：公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣。1.71.7核算原則：公司在會計核算時應當遵循以下基本原則：1.7.1真實性：公司應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務及證明經濟業(yè)務發(fā)生的合法憑證為依據，如實反映財務狀況和經營成果，做到內容真實、數字準確、資料可靠。1.7.2簡單明了：公司提供的會計信息應當清晰明了，能夠簡單明了的反映企業(yè)的

4、財務狀況、經營成果和現金流量，從而有助于會計信息使用者正確理解、準確掌握企業(yè)財務管理制度3262.1.3會計交接。會計人員調換工作時，應按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。如未辦理工作交接手續(xù)，擅自離崗，扣除當事人一切應發(fā)款項，并保留企業(yè)追責權；給公司造成經濟損失的，要依法或按公司有關規(guī)定追究其法律或經濟責任。財務人員工作交接權限規(guī)定如下：2.1.3.1公司財務總監(jiān)交接，由公司董事長負責監(jiān)交。2.1.3.2財務部門負責人辦理工作交接，由公司財務副

5、總負責監(jiān)交。2.1.3.3所管帳簿財務會計辦理工作交接，由公司財務部門負責人監(jiān)交。2.1.4承擔責任辦法：財務人員對其任職期間的財務工作承擔直接責任。2.1.5崗位管理：財務人員實行崗位輪換制，財務人員的任期一般為三年，任期屆滿后根據考核情況輪換。2.1.6會計報酬管理：財務人員的工資、獎勵、福利等按公司公司規(guī)定發(fā)放。組織關系、人事檔案、職務晉升、工作調動、專業(yè)職稱、繼續(xù)教育、業(yè)績考評等由公司公司實行統(tǒng)一管理。2.22.2管理細則：會計

6、人員管理細則按照《中華人民共和國會計法》執(zhí)行。2.32.3公司財務職責：2.3.1總職責：負責各公司財務監(jiān)督和財務基礎核算管理工作。2.3.2參與決策的責任：財務管理工作從事后記賬轉向事前控制為主，并通過預算分析或財務分析參與公司經營決策。2.3.3管理資金的責任：負責資金籌措及運用、資本結構的平衡、長期投資的管理和監(jiān)控、風險分析和控制。2.3.4財報責任：負責組織年度財務預算的編制，經營指標、費用指標的量化、落實、執(zhí)行、考核和分析、報