財政的概念與職能

1、財政學,第一章 財政的概念與職能,財政與公共管理學院,Hubei University of Economics,本章目錄,第一節(jié) 政府與市場第二節(jié) 財政概念第三節(jié) 財政職能,退出,財政與公共管理學院,教學目的與要求,本章要求掌握市場經(jīng)濟中政府與市場的關系；財政的基本概念；財政各職能的主要內(nèi)容，對社會主義市場經(jīng)濟下的財政職能有較深入的理解。,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,一、市場失效二、政府干預經(jīng)濟的

2、方式及政府失敗三、公共物品和公共需要,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,引例：見案例1-1從“非典”防治透視中國財政一、市場失效（一）市場失效的含義――稱市場失靈，是指由于市場機制本身固有的缺陷使得市場在資源配置的某些方面是無效或缺乏效率的現(xiàn)象。,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,（二）主要表現(xiàn)1、市場壟斷2、信息不充分3、外部效應與公共物品（1）外部效應：是指私人費用與社會費用或私人得益與社會得益之間的非一

3、致性（不對稱性）。成本外溢和收益外溢。,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,（2）公共物品：它是指具有公共消費或集體受益的物品與勞務。諸如國防、社會治安、公共設施、公共環(huán)境保護等，都是典型的公共產(chǎn)品。公共物品具有非排他性和非競爭性兩個特征 。,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,4、收入分配不公平 5、經(jīng)濟波動 6、不完全市場,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,二、政府干預經(jīng)濟的方式及政府失敗（一）

4、政府借入和干預市場的手段或政府的經(jīng)濟作用1、行政、法律手段2、組織公共生產(chǎn)與公共提供3、財政手段,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,（二）政府失敗1、含義――也稱政府失靈，是指政府干預非但沒有彌補市場失靈和克服市場的缺陷，而且干擾了正常的市場規(guī)則，損失了市場效率的現(xiàn)象。2、政府失靈的的原因 （1）政府決策失誤。（2）尋租行為。（3）提供經(jīng)濟信息不及時甚至失真（4）政府職能“越位”和“缺位”。,返回,財政與公

5、共管理學院,第一節(jié) 政府與市場,結(jié)論：現(xiàn)代經(jīng)濟是一種混合經(jīng)濟（私人經(jīng)濟和公共經(jīng)濟），政府與市場之間不是替代關系，而是互補關系。（公共經(jīng)濟——是指國家或政府的經(jīng)濟以及公共部門的經(jīng)濟活動。私人經(jīng)濟——公共經(jīng)濟以外的一切活動，對應的產(chǎn)品為私人產(chǎn)品。）,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,三、公共物品和公共需要（一）公共需要的含義及特征1、含義（1）私人需求（要）――是由單個人內(nèi)在產(chǎn)生的、不依賴于他人而獨立存在并得以滿足的個

6、人需要。私人需求是人類社會所存在的最普遍的現(xiàn)象。其特點是：受益的內(nèi)在性和需求的分散性。,返回,財政公共與管理學院,第一節(jié)　政府與市場,（2）公共需要（求）。它是指當眾多個人作為整體時所產(chǎn)生的需求。三層含義：①公共需要是一種個人的具體需要；②公共需要是一定區(qū)域內(nèi)多數(shù)人的需要；③公共需求同時也是一種整體需求,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,（二）公共產(chǎn)品1、含義私人產(chǎn)品――由市場供給用來滿足個別人需要的商品和服務；

7、公共產(chǎn)品――由以政府為代表的國家機構(gòu)——公共部門供給用來滿足社會公共需要的商品和服務。2、公共產(chǎn)品的特征（1）非排他性（2）非競爭性 綜上：私人物品具有排他性和競爭性；公共物品具有非排他性和非競爭性。,返回,財政與公共管理學院,第一節(jié)　政府與市場,3、公共物品的類別（1）純公共物品――完全具有兩個特征的物品。典型的純公共物品如：政府服務、政府政策、國防建設、公共衛(wèi)生服務、城市綠化等都是純公共產(chǎn)品（2）準公共物品（或混合物品

8、）――不完全具備這兩種特征，它們或者有非排他性而沒有非競爭性，或者有非競爭性而沒有非排他性，因而使其在性質(zhì)上就處在純公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間，我們可將其稱作混合產(chǎn)品或準公共產(chǎn)品。準公共產(chǎn)品有兩種典型的類型：利益外溢的準公共產(chǎn)品和擁擠性的準公共產(chǎn)品。,返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,一、財政概念二、財政的基本特征三、關于公共財政與財政,返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,一、財政概念（一）概念 財政是一個經(jīng)濟

9、范疇，是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足社會公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展的目標。,返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,（二）對財政概念的理解1、分配主體：國家（或政府）（起主導和支配地位）2、分配客體：剩余產(chǎn)品價值3、分配目的：滿足公共需要4、分配過程：主要依靠政府預算收支來實現(xiàn)。5、分配形式：是與一定的經(jīng)濟形態(tài)相聯(lián)系?，F(xiàn)在主要是價值形式。6、分配實質(zhì)：

10、是一種國家或政府的經(jīng)濟行為，它反映政府以及各經(jīng)濟主體之間的利益關系。,返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,二、財政的基本特征（一）階級性與公共性；（二）強制性與無直接償還性；（三）收入與支出的對稱性(平衡性),返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,三、關于公共財政與財政（一）財政與公共財政的共同點和差異1、同詞源：財政和公共財政同是來英文Public finance 。意譯就是譯為財政或財政學，直譯為公共財政或公

11、共財政學。 2、差異在：“公共財政”是作為構(gòu)建社會主義市場經(jīng)濟財政體制的一促財政體制的模式而提出的。,返回,財政與公共管理學院,第二節(jié)　財政概念,（二）我國發(fā)展公共財政的必要性及基本思路1、必要性（1）適應市場經(jīng)濟體制建立和完善的需要。（2）有利于促進各個經(jīng)濟主體的公平競爭 （3）有利于加快我國財政的民主化和法治化建設2、基本思路（1）統(tǒng)一認識，轉(zhuǎn)變觀念。（2）要逐步理順政府與市場的關系，切實轉(zhuǎn)變政府的經(jīng)濟職能。（3）

12、加快改革，依法理財，提高效率。（4）公共財政體制的建立要循序漸進，逐步進行,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,一、資源配置職能二、收入分配職能三、穩(wěn)定和發(fā)展職能,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,一、資源配置職能（一）含義：財政資源配置職能是指政府主要通過稅收動員社會資源，通過財政支出提供公共物品，實現(xiàn)資源的合理流動和配置的功能（能力）。狹義的資源配置――指生產(chǎn)要素的配置。廣義的資源配置――社會總產(chǎn)品的配

13、置。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（二）目標：優(yōu)化資源配置。通過對現(xiàn)有人力、物力、財力等社會經(jīng)濟資源的合理分配，實現(xiàn)資金結(jié)構(gòu)的合理化，使其得到最有效的使用，獲得最大的經(jīng)濟和社會效益（三）標準：資源配置的效率準則-----“帕累托最優(yōu)”,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,帕累托效率狀態(tài)---任何一種改變讀不可能使一個人的境況編號而又不是別人的境況變壞。那么這種狀態(tài)就是資源配置的最佳狀態(tài)，即帕累托效率狀態(tài)。

14、 帕累托效率準則為現(xiàn)實的資源配置提供一個參照系或目標，激勵人們優(yōu)化和完善資源配置機制，提高資源配置效率，努力向帕累托最優(yōu)狀態(tài)逼近。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（四）財政資源配置職能的實現(xiàn)方式1、合理確定財政收入占GDP的比重，實現(xiàn)資源配置的總體效率。2、優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，支出結(jié)構(gòu)也就是財政資源內(nèi)部的配置比例。3、合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家的重點建設。4、合理運用財政投資、稅收、補貼等多種手段調(diào)節(jié)

15、和引導民間資源的合理配置。5、提高財政配置工具的使用效率。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,二、收入分配職能（一）含義：財政收入分配職能是指政府通過收入――支出制度，對不同收入階層征稅或不征稅、多征稅或少征稅；從事增加低收入階層的支出項目，實現(xiàn)對市場活動產(chǎn)生的收入分配狀況的合理調(diào)整的能力。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（二）目標1、經(jīng)濟公平：在收入分配中根據(jù)在收入創(chuàng)造過程中各個要素的貢獻來決定收入分配的

16、多少。2、社會公平：指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層居民所能接受的合理范圍內(nèi) 洛倫茲曲線（Lorenz curve),返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（三）財政收入分配職能的實現(xiàn)方式1、合理界定市場分配與財政分配的界限與范圍。2、規(guī)范工資制度。改進和完善行政和事業(yè)單位職工工資制度。3、加強稅收調(diào)節(jié)――稅收是政府進行收入再分配的重要手段。4、改進和完善財政轉(zhuǎn)移支付制度。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)

17、　財政職能,三、穩(wěn)定和發(fā)展職能（一）含義1、經(jīng)濟穩(wěn)定職能：是指政府在失業(yè)和經(jīng)濟蕭條時期實行赤字財政，在充分就業(yè)和通貨膨脹壓力很大時期實行財政盈余政策，熨平經(jīng)濟波動的能力。2、經(jīng)濟發(fā)展職能：是指政府主要通過稅收優(yōu)惠政策，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，以經(jīng)濟增長為核心，以結(jié)構(gòu)調(diào)整為重點，促進社會經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展的功能。,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（二）經(jīng)濟穩(wěn)定與經(jīng)濟發(fā)展的目標1、經(jīng)濟穩(wěn)定：它是指宏觀經(jīng)濟運行的一種理想狀態(tài)，是在經(jīng)濟適

18、度增長中的穩(wěn)定，即動態(tài)的穩(wěn)定，它是一個復雜的經(jīng)濟概念。目標包含：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等多重含義。2、經(jīng)濟發(fā)展：是指通過物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長來滿足不斷增長的人們的基本需要的概念，目標包括消除貧困、失業(yè)、文盲、疾病和收入分配不公等現(xiàn)象。注意：經(jīng)濟增長和經(jīng)濟發(fā)展并不是同一的概念,返回,財政與公共管理學院,第三節(jié)　財政職能,（三）財政穩(wěn)定經(jīng)濟和發(fā)展職能的實現(xiàn)方式1、根據(jù)社會總需求與總供給的變化情況，采取“相機抉擇”的財政政策，促

19、進社會總供需平衡。2、完善稅收制度和社會保障制度，發(fā)揮財政制度對宏觀經(jīng)濟運行的“自動穩(wěn)定器的作用”。自動穩(wěn)定器是政府實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定的第一道防線。3、通過財政投融資、財政補貼和稅收政策的安排，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)特別是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)和高級化。4、財政應切實保證非生產(chǎn)的純社會公共需要，為經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。5、加強財政政策與貨幣政策、匯率政策的協(xié)調(diào)配合。,返回,財政與公共管理學院,案例一　從“非典”防治透視中國財政,等地方傳染性

20、疾病，已說明了我國基層衛(wèi)生防疫體系的薄弱，只不過，突如其來的“非典”疫情將這一問題的嚴重性暴露出來。從公共財政的職能看，公共衛(wèi)生、基礎教育、環(huán)境保護等方面的工作是防范社會危機、保持社會穩(wěn)定和經(jīng)濟穩(wěn)定增長的基礎性工作，是財政首先予以保證的。（資料來源：《經(jīng)濟觀察報》2003年5月29日，作者岳樹民）閱讀案例，思考：從公共衛(wèi)生體系看財政在社會發(fā)展中的作用,返回,財政與公共管理學院,案例二 “天價公廁”,近年來上海、武漢等城市都在進行公

21、廁民營化的嘗試。去年１１月，上海市一下崗女工在公開招標中勝出，成為該市一家星級公廁的經(jīng)營人。此后，公用廁所民營化的嘗試激起了社會的廣泛興趣，許多城市管理部門紛紛效仿。尤其以今年８月武漢武昌火車站出口一公廁拍得６２．１５萬元的天價最為轟動。,返回,財政與公共管理學院,案例三 經(jīng)濟學的中燈塔,為什么？因為允許更多的船只使用燈塔的社會成本是零附加成本。因此，由于避免付費而遠離燈塔水塔的任何船只代表著社會的經(jīng)濟損失－－即使向一切船只收費，其價

22、格的總和也并不會大于燈塔的長期開支。如果燈塔從社會的觀點上看來是值得建造和維修的－－它不一定是應該的－－較為高深的著作能夠說明為什么這種社會的物品應該是以最優(yōu)的方式給予一切人。（資料來源：薩繆爾森《經(jīng)濟學》）,返回,財政與公共管理學院,【復習思考題】,簡述市場失靈的含義及表現(xiàn)。2、簡述公共定價及公共定政策。3、政府干預經(jīng)濟的手段有哪些？為什么會出現(xiàn)政府干預失效？4、試述區(qū)別公共物品與私人物品的基本標準（公共物品的基本特征），5