
![夜總會(huì)財(cái)務(wù)管理制度[1]_第1頁(yè)](https://static.zsdocx.com/FlexPaper/FileRoot/2019-10/5/21/70d89caf-26b3-4bca-9890-dd80106415ca/70d89caf-26b3-4bca-9890-dd80106415ca1.gif)
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文檔簡(jiǎn)介
1、夜總會(huì)財(cái)務(wù)管理制度總則為了規(guī)范會(huì)所的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。2、本制度適用于俱樂(lè)部。3、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。4、俱樂(lè)部應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,提高經(jīng)濟(jì)效益,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。5、俱樂(lè)部財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。第一章、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行政上歸屬俱樂(lè)部總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)。2、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理
2、制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,積極參與俱樂(lè)部經(jīng)營(yíng)管理工作。3、按照國(guó)家稅法規(guī)定按期報(bào)稅,誠(chéng)信納稅,協(xié)調(diào)好企稅關(guān)系。4、加強(qiáng)公司財(cái)物管理,定期和不定期組織對(duì)本公司的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查,保證賬實(shí)相符5、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格按規(guī)定開支公司費(fèi)用,認(rèn)真審核原始單據(jù),把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān),對(duì)于員工辭職或調(diào)動(dòng),須見員工離職表中庫(kù)管員的簽字。6、加強(qiáng)成本管理,嚴(yán)格控制采購(gòu)成本、有權(quán)對(duì)高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定
3、認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表,并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,做到數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.9、有權(quán)對(duì)公司所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對(duì)給公司造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì),有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。11、接受股東及總經(jīng)理的
4、業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)、考評(píng)等。第二章、出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》,按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫(kù)存現(xiàn)金。(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營(yíng)業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現(xiàn)金。(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫(kù),做到日清月結(jié),賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)余或短缺,應(yīng)立即查找原因,及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理,不得擅自用盤點(diǎn)的長(zhǎng)款抵補(bǔ)以前的短款。(3)負(fù)責(zé)督促本公司人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還,以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。(4)負(fù)責(zé)對(duì)吧臺(tái)備用金進(jìn)行盤
5、點(diǎn)檢查。(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表,于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。2、按規(guī)定準(zhǔn)確、及時(shí)地辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證,逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),賬實(shí)相符。(2)月終與會(huì)計(jì)現(xiàn)金總賬和銀行存款總賬核對(duì),做到賬賬相符.(3)每月及時(shí)與銀行對(duì)賬單相互核對(duì),并必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)
6、會(huì)計(jì)審核,雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊(cè)。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因,屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。(1)妥善保管發(fā)票,設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。(2)月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)
7、,并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。(3)對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評(píng)等。第三章、庫(kù)管員崗位職責(zé)1、在總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司物資的驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、保管、盤點(diǎn),做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),開單迅速、不出差錯(cuò)。2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì),發(fā)現(xiàn)
8、差異,應(yīng)查找原因,及時(shí)處理。3、嚴(yán)格按《庫(kù)管制度》進(jìn)行庫(kù)房管理工作。(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”:禁止無(wú)關(guān)人員入庫(kù);禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫(kù)房飲酒、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫(kù)存業(yè)務(wù);合理制定庫(kù)存物資補(bǔ)充計(jì)劃,并填制《物資申購(gòu)單》,控制最高庫(kù)存量和最低庫(kù)存量;隨時(shí)掌握庫(kù)存狀況,及時(shí)提供庫(kù)房物資進(jìn)、銷、存的數(shù)據(jù),充分發(fā)揮庫(kù)房蓄水池作用。(4)按時(shí)向
9、財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。4、不得以權(quán)謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請(qǐng)娛樂(lè)等5、接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、質(zhì)詢、調(diào)查、審計(jì)等。6、做好出入庫(kù)物資管理工作,開源節(jié)流,完善財(cái)務(wù)手續(xù)。7、完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。收銀員崗位職責(zé)1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo),行政上屬于樓面服務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)。2、對(duì)前廳服務(wù)員填寫的酒水單上記載的灑水、服務(wù)費(fèi)等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦,及時(shí)核對(duì)。3、對(duì)結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時(shí)、快速收款,打印發(fā)票,并
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