審計(jì)部的職能分解

1、審計(jì)部的職能分解審計(jì)部的職能分解編號(hào)：編制：核準(zhǔn)：一級(jí)職能二級(jí)職能三級(jí)職能1.制定規(guī)章制度（1）擬訂集團(tuán)的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；（2）對(duì)集團(tuán)審計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.制定集團(tuán)年度審計(jì)工作計(jì)劃（1）按照集團(tuán)年度工作的總體計(jì)劃，制定集團(tuán)年度審計(jì)工作計(jì)劃；（2）組織年度審計(jì)工作計(jì)劃的實(shí)施；（3）對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃、對(duì)外投資計(jì)劃、信貸計(jì)劃及預(yù)算、決算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；（4）對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的合法性、可行性、效益性進(jìn)行審計(jì)。

2、3.經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)合法性進(jìn)行審計(jì)。4.財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）審計(jì)子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專(zhuān)項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算和使用情況；（2）檢查集團(tuán)的資金與財(cái)產(chǎn)的安全、完整及管理情況；（3）審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)合法性及檢查財(cái)務(wù)其他基礎(chǔ)工作；（4）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)或改進(jìn)建議。5.子公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)（1）對(duì)即將離任的子公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行審計(jì)；（2）對(duì)即將離任的子公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理的工作

3、業(yè)績(jī)進(jìn)行全面、客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)。6.專(zhuān)案審計(jì)（1）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)紀(jì)律或嚴(yán)重?fù)p壞企業(yè)利益的行為，會(huì)同其他部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)案審計(jì)；（2）對(duì)本集團(tuán)中重大的、帶有傾向性的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；（3）整理專(zhuān)家審計(jì)報(bào)告，提出處理意見(jiàn)。7.管理審計(jì)（1）檢查與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全、嚴(yán)密、有效；（2）檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督8.配合外部審計(jì)（1）配合審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行必要的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查；（2）辦理集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)

4、交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)部的職能分解審計(jì)部的職能分解編號(hào)：編制：核準(zhǔn)：一級(jí)職能二級(jí)職能三級(jí)職能1.制定規(guī)章制度（1）擬訂集團(tuán)的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)制度，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行；（2）對(duì)集團(tuán)審計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.制定集團(tuán)年度審計(jì)工作計(jì)劃（1）按照集團(tuán)年度工作的總體計(jì)劃，制定集團(tuán)年度審計(jì)工作計(jì)劃；（2）組織年度審計(jì)工作計(jì)劃的實(shí)施；（3）對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃、對(duì)外投資計(jì)劃、信貸計(jì)劃及預(yù)算、決算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；（4）對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、契約簽訂的合法性、可行

5、性、效益性進(jìn)行審計(jì)。3.經(jīng)營(yíng)成果審計(jì)對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合規(guī)合法性進(jìn)行審計(jì)。4.財(cái)務(wù)收支審計(jì)（1）審計(jì)子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支、專(zhuān)項(xiàng)資金的會(huì)計(jì)核算和使用情況；（2）檢查集團(tuán)的資金與財(cái)產(chǎn)的安全、完整及管理情況；（3）審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、合規(guī)合法性及檢查財(cái)務(wù)其他基礎(chǔ)工作；（4）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)或改進(jìn)建議。5.子公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理離任審計(jì)（1）對(duì)即將離任的子公司經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行審計(jì)；（2）對(duì)即將離任的子公司

6、經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行全面、客觀(guān)、公正的評(píng)價(jià)。6.專(zhuān)案審計(jì)（1）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)務(wù)紀(jì)律或嚴(yán)重?fù)p壞企業(yè)利益的行為，會(huì)同其他部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)案審計(jì)；（2）對(duì)本集團(tuán)中重大的、帶有傾向性的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；（3）整理專(zhuān)家審計(jì)報(bào)告，提出處理意見(jiàn)。7.管理審計(jì)（1）檢查與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的內(nèi)部控制制度是否健全、嚴(yán)密、有效；（2）檢查集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督8.配合外部審計(jì)（1）配合審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行必要的專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查；（