教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度

1、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則：為規(guī)范學(xué)校日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在學(xué)校經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于學(xué)校各部門及員工對學(xué)校財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，護(hù)學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。第二章現(xiàn)金管理制度同時(shí)進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，維為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀(jì)律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：1員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用；2出差人員差旅費(fèi)；3采購辦公用品、零星備件或其

2、他零星開支；4業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出備用金；5確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。二、現(xiàn)金收付原則：1收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財(cái)務(wù)不予付款。2因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。3出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途，套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行（董事長書面許可除外），

3、不準(zhǔn)保留帳外公款。4出納不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用學(xué)校資金。三、現(xiàn)金收入和支出：1不論何種來源收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。2支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，直接支付各項(xiàng)開支，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。學(xué)校任何員工不得以收入3學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)。在取得現(xiàn)金收入后4支付現(xiàn)金在15萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；510萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門

4、；10萬元以上的，必須提前5個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部門；事先未通知的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項(xiàng)例外）。四、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：1.購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗(yàn)收入庫后2.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。3.員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清，如不按時(shí)還清借款又不向財(cái)務(wù)部書面說明原因的，財(cái)務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。五、庫存現(xiàn)金的管理：金。2.辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月

5、結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對相符。3.財(cái)務(wù)人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因后按照董事長審批簽章后的書面處理意見進(jìn)行處理，不得擅自將長短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。4.財(cái)務(wù)每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀(jì)行為。5.現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰

6、匙六、處罰：1.對違反本制度照成學(xué)校損失的，視其情節(jié)嚴(yán)重，結(jié)予處罰，追究當(dāng)事人責(zé)任的權(quán)利。2.凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵要由專人保管。并保留以法律手段庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報(bào)銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀(jì)金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度一、學(xué)校發(fā)生的一切收付款項(xiàng)，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。二、銀行預(yù)留印鑒

7、應(yīng)分別保管。三、為隨時(shí)掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行序時(shí)核算。四、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證，對所有的銀行結(jié)算憑證必須進(jìn)行嚴(yán)格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章資金管理審批制度一、日常管理費(fèi)用的管理所有費(fèi)用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在學(xué)校，可以電話和短信的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單

8、上補(bǔ)簽意見。（一）業(yè)務(wù)審批流程：——→董事長審批——→財(cái)務(wù)付款經(jīng)辦人提出申請——→分校執(zhí)行校長核準(zhǔn)——→財(cái)務(wù)審核（二）業(yè)務(wù)范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、福利費(fèi)等1.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理規(guī)定：（1）車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，汽車大修須經(jīng)行政部認(rèn)真調(diào)查核實(shí)后提出車輛維修計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按規(guī)定辦理維修報(bào)批手續(xù)。（2）因公外出，途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時(shí)維修，須請示領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可就地維修。駕駛員需持有效票據(jù)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。凡未按要求、私自維修的，費(fèi)