教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度

1、教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度第一章?總則：?為規(guī)范學(xué)校日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于學(xué)校各部門及員工對學(xué)校財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度，維護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。?第二章現(xiàn)金管理制度為了加強學(xué)?，F(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。一、現(xiàn)金使用范圍：1員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2出差人員差旅費；3采購辦公用品、零星備

2、件或其他零星開支；4業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；5確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。二、現(xiàn)金收付原則：1收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照《資金管理審批制度》審批簽章的，財務(wù)不予付款。2因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，按照《員工借款管理》的規(guī)定辦理。3出納不得擅自將學(xué)校現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長書面許可除

3、外），不準保留帳外公款。4出納不準白條頂款，不準墊支挪用學(xué)校資金。三、現(xiàn)金收入和支出：1不論何種來源收入的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。2支付現(xiàn)金，應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，學(xué)校任何員工不得以收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。3學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時上繳財務(wù)。4支付現(xiàn)金在15萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務(wù)部門；510萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財

4、務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（學(xué)校緊急、重大的非日常事項例外）。四、現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：1.購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷。2.出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷。3.員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清，如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因的，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。五、庫存現(xiàn)金的管理：1.庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足學(xué)校2天

5、日常零星開支為標準，禁止超過限額備用1后方可辦理報銷。??學(xué)校辦公用品、學(xué)校聚餐費用等由各分校采購管理，學(xué)校制定預(yù)算。?（三）辦理標準??????經(jīng)辦人要求財務(wù)開具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué)校予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準。凡是支付現(xiàn)金，必須取得收款方現(xiàn)金收據(jù)，如果收款方是個人，須取得對方身份證復(fù)印件以及收條。?涉及采購、應(yīng)酬等費用，須提前作預(yù)算申請并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準，無審批單財務(wù)不予報銷。??????

6、所有關(guān)于日常管理費用的報銷，超過會計年度（指公歷一月一日起至十二月三十一日止）發(fā)生的費用，學(xué)校不予進行報銷?。???費用報銷時間一般定為每月?日報銷，緊急購買材料及其他特殊款項不受此時間限制。??一般費用報銷小于??元可以現(xiàn)金結(jié)算，大于??元通過銀行（包括支票、網(wǎng)銀）結(jié)算。如果大于能報銷。?元需要用現(xiàn)金支付，須提前兩天通知財務(wù)，財務(wù)與銀行預(yù)約后才在工作中所產(chǎn)生的各類日常費用必須憑發(fā)票報銷，所有原始單據(jù)不得丟棄。復(fù)印件不得作為原始憑證，如

7、遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務(wù)同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準。??費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱（籠統(tǒng)名稱一律附銷售清單）、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的公章或發(fā)票專用章，付款人信息必須正確無誤。辦公費用和勞保用品報銷發(fā)票后面必須附送貨清單或明細。??報銷費用、付款或轉(zhuǎn)賬時必須填寫“費用報銷單”、“用款申請單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如辦公費、通信費、招待費等）和部門分類、分次、分頁粘貼（粘貼不能超出紙的范圍，不能整疊粘貼，一張張分

8、散整齊貼好），并具體填寫摘要，所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫。?二、員工借款的管理?凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫“借支單”。“借支單”分備用金借款和專項借款。??“借支單”留財務(wù)部存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給借款人，備用金借款員工原則上在每年年底?日前須還清備用金借款。??????支票領(lǐng)用必須在支票頭上簽名確認，“借支單”必須由經(jīng)辦人填寫，學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后支付。