遞延所得稅資產(chǎn)模版

1、遞延所得稅資產(chǎn)程序表被審計(jì)單位名稱(chēng):DW編制人:BZR日期:BZRQ索引號(hào)：W20項(xiàng)目：遞延所得稅資產(chǎn)復(fù)核人:日期:頁(yè)次：11會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ審計(jì)程序認(rèn)定或列報(bào)工作底稿索引（1）核對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)賬余額和總賬余額與報(bào)表是否相符，編制遞延所得稅資產(chǎn)導(dǎo)引表；計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅?）檢查遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生的原因、金額，預(yù)計(jì)轉(zhuǎn)銷(xiāo)年限和本年轉(zhuǎn)銷(xiāo)額是否合理正確；計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅?）檢查是否以未來(lái)期間很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額

2、（未來(lái)期間企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的應(yīng)納稅所得額，以及因應(yīng)納稅暫時(shí)性差異在未來(lái)期間轉(zhuǎn)回相應(yīng)增加的應(yīng)稅所得）為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，并檢查提供證據(jù)是否充分。計(jì)價(jià)和分?jǐn)偅?）驗(yàn)明是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上充分披露；列報(bào)B600（5）做出審計(jì)結(jié)論。遞延所得稅資產(chǎn)審核表被審計(jì)單位名稱(chēng):DW編制人:BZR日期:BZRQ索引號(hào)：W21審計(jì)項(xiàng)目：遞延所得稅資產(chǎn)審核表復(fù)核人:日期:頁(yè)次：11會(huì)計(jì)期間或截止日:JZRQ項(xiàng)目【按明細(xì)項(xiàng)目