中集集團(tuán)內(nèi)部控制制度

1、中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限箱（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度（2013年修訂版）1總則1.11.1目的目的為加強(qiáng)中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集團(tuán)）股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法律法規(guī)及《中國(guó)國(guó)際海運(yùn)集裝箱（集

2、團(tuán)）股份有限公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司的行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。1.21.2適用范圍適用范圍本制度適用集團(tuán)總部及所屬直管企業(yè)和非直管企業(yè)。集團(tuán)下屬直管企業(yè)、非直管企業(yè)統(tǒng)稱“成員企業(yè)”。各成員企業(yè)可以根據(jù)自身行業(yè)和管理的特點(diǎn)，在本制度的基礎(chǔ)上制定適合本企業(yè)的內(nèi)部控制制度。集團(tuán)參股企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。1.31.3釋義與分類釋義與分類1.1.3.1.1本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層及全體員工為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過(guò)程

3、：a)合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)；b)維護(hù)資產(chǎn)安全；c)保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整；d)提高經(jīng)營(yíng)效率與效果；1.1.5.2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。1.1.5.3.3控制活動(dòng)?？刂苹顒?dòng)是公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。1.1.5.4.4信息與溝通。信息與溝通是公司及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息

4、在公司內(nèi)外部之間進(jìn)行有效溝通。1.1.5.5.5內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是公司對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。1.61.6公司運(yùn)用信息技術(shù)加強(qiáng)內(nèi)部控制，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的各業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。1.71.7公司建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各責(zé)任單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控

5、制的情況納入績(jī)效考評(píng)體系，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。1.81.8公司委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。為公司內(nèi)部控制提供咨詢的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，不得同時(shí)為公司提供內(nèi)部控制審計(jì)服務(wù)。1.91.9公司內(nèi)部控制各責(zé)任主體及其職責(zé)公司內(nèi)部控制各責(zé)任主體及其職責(zé)1.1.9.1.1董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立、健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)。1.1.9.2.2監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過(guò)程中依法