三九集團內(nèi)部控制制度全集

1、1集團內(nèi)部控制制度全集集團內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月二零零二年一月目錄第一篇第一篇內(nèi)部控制的基礎內(nèi)部控制的基礎......................................................................................................4第一章總則...................................1第二章機構(gòu)及崗位職責.........

2、................3第三章內(nèi)部控制方法...........................4第四章內(nèi)部控制基礎工作.......................6第五章授權體系概述...........................7第六章附則...................................8第二篇第二篇供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度.......................

3、...........................................................9第一章供應內(nèi)部控制制度......................10第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述................................................................1010第二節(jié)第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責組織機構(gòu)及崗位職責...................

4、.........................1313第三節(jié)第三節(jié)授權體系授權體系................................................................2020第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度................................................................2424物資供應計劃（P2Z1J41）24物資請購規(guī)范（P2Z

5、1J42）29自采業(yè)務規(guī)范（P2Z1J43）33大宗采購管理（P2Z1J44）37定點采購管理（P2Z1J45）42固定資產(chǎn)及設備采購管理（P2Z1J46）48勞務及服務采購（P2Z1J47）50采購作業(yè)控制（P2Z1J48）52供應商管理（P2Z1J49）56合同、訂單管理（P2Z1J410）59進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411）62物料進庫規(guī)程（P2Z1J412）66物料出庫規(guī)程（P2Z1J413）69退料規(guī)程（P2Z1J4

6、14）71倉庫賬務管理（P2Z1J415）74存貨盤點管理（P2Z1J416）77庫存分析及報告（P2Z1J417）833第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述..............................................................197197第二節(jié)第二節(jié)組織機構(gòu)與崗位職責組織機構(gòu)與崗位職責..........................................199199第三節(jié)第三

7、節(jié)授權體系授權體系..............................................................206206第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度..............................................................207207會計核算基礎工作管理制度（P4Z1J41）207一般會計業(yè)務管理制度（P4Z1J42）209財務會計報告的內(nèi)部控制制度（P

8、4Z1J43）214利潤分配的內(nèi)部控制制度（P4Z1J44）216會計檔案管理制度（P4Z1J45）218會計工作交接的內(nèi)部控制制度（P4Z1J46）222財務管理內(nèi)部控制制度......................................................................................................225第一節(jié)第一節(jié)內(nèi)控概述內(nèi)控概述.............

9、.................................................225225第四節(jié)第四節(jié)管理制度管理制度..............................................................234234一、債權管理234應收帳款管理制度（P4Z2J411）........................................................

10、........234其他應收款管理制度（P4Z2J412）............................................................236二、固定資產(chǎn)管理239固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421）..........................................................................239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422）.....

11、.............................................................243固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423）..........................................................................248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424）...............................................

12、...........................251在建工程管理（P4Z2J425）..........................................................................256三、資產(chǎn)減值管理260壞帳準備管理（P4Z2J431）......................................................................

13、....260長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432）..................................................264存貨跌價準備管理（P4Z2J433）..................................................................266固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理（P4Z2J434）..........................

14、............268四、債務管理272應付帳款管理（P4Z2J441）..........................................................................272應付工資與福利費管理（P4Z2J442）..........................................................276五、成本費用管理278生產(chǎn)成本管理制度（P4

15、Z2J451）..................................................................278管理費用管理制度（P4Z2J412）................................................................278財務費用管理制度（P4Z2J413）.........................................

16、.......................280六、財務分析管理282短期財務分析制度（P4Z2J461）..................................................................282中期財務分析制度（P4Z2J462）..................................................................284長期財務分析制度（

17、P4Z2J463）..................................................................286第五篇第五篇全面預算制度全面預算制度......................................................................................................288第一章概述..............