中聯(lián)重科金融衍生品業(yè)務內(nèi)部控制制度

1、中聯(lián)重科股份有份有限公司公司金融衍生品業(yè)務業(yè)務內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條為規(guī)范中聯(lián)重科股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）金融衍生品業(yè)務（以下簡稱“衍生品業(yè)務”）的操作、防范國際結(jié)算業(yè)務中的匯率風險、公司外幣貸款的利率、匯率風險、公司外幣報表折算風險，并強化公司內(nèi)部的風險控制，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《信息披露業(yè)務備忘錄第26號

2、—衍生品投資》及《公司章程》等相關規(guī)定，結(jié)合公司具體實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱衍生品是指以利率、匯率或上述資產(chǎn)的組合為標的的遠期等產(chǎn)品。第三條本制度所稱經(jīng)營單元包括分公司和控股子公司。第四條公司從事衍生品業(yè)務應遵守國家相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件和本制度的相關規(guī)定。第二章第二章職責與分工職責與分工第五條公司財務管理部負責制定衍生品業(yè)務政策、牽頭建立風險管理體系，對市場風險、操作風險等進行監(jiān)控；財務管理部資金管理中心為公司利率、

3、匯率風險管理運作機構(gòu)，負責政策的落實、銀行授信額度、對沖產(chǎn)品的管理和具體操作及對沖情況報告等。第六條各經(jīng)營單元財務部負責報送本經(jīng)營單元出口目標、出口訂單情況、進口采購情況等對風險敞口預算進行滾動統(tǒng)計，作為財務管理部進行風險管理的依據(jù)。衍生品具體操作方案。第十五條風險管理部對財務管理部所提操作方案進行審查，出具法律意見書。第十六條與公司進出口相關的一年內(nèi)遠期業(yè)務由財務管理部部長審批執(zhí)行。第十七條與公司進出口相關的一年內(nèi)遠期業(yè)務以外的金融衍

4、生品交易經(jīng)公司分管財務副總裁審核，報公司董事長批準執(zhí)行。第十八條財務管理部每季度對衍生品業(yè)務出具估值報告。第十九條會計部根據(jù)衍生品業(yè)務估值報告進行賬務處理。第二十條審計部負責監(jiān)督衍生品業(yè)務損益情況和會計核算情況，不定期地對交易情況進行審計，稽核交易及信息披露是否依據(jù)相關內(nèi)控制度執(zhí)行。第五章第五章附則附則第二十一條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會。本制度的相關規(guī)定如與日后頒布或修改的有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》相抵觸，則應根據(jù)有關法律、法