中聯(lián)重科金融衍生品業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

1、中聯(lián)重科股份有份有限公司公司金融衍生品業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度第一章第一章總則第一條為規(guī)范中聯(lián)重科股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”、“公司”）金融衍生品業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱“衍生品業(yè)務(wù)”）的操作、防范國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)、公司外幣貸款的利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)、公司外幣報(bào)表折算風(fēng)險(xiǎn)，并強(qiáng)化公司內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《上市公司信息披露管理辦法》、《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)

2、—衍生品投資》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱衍生品是指以利率、匯率或上述資產(chǎn)的組合為標(biāo)的的遠(yuǎn)期等產(chǎn)品。第三條本制度所稱經(jīng)營(yíng)單元包括分公司和控股子公司。第四條公司從事衍生品業(yè)務(wù)應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件和本制度的相關(guān)規(guī)定。第二章第二章職責(zé)與分工職責(zé)與分工第五條公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定衍生品業(yè)務(wù)政策、牽頭建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行監(jiān)控；財(cái)務(wù)管理部資金管理中心為公司利率、

3、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)政策的落實(shí)、銀行授信額度、對(duì)沖產(chǎn)品的管理和具體操作及對(duì)沖情況報(bào)告等。第六條各經(jīng)營(yíng)單元財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)送本經(jīng)營(yíng)單元出口目標(biāo)、出口訂單情況、進(jìn)口采購情況等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)敞口預(yù)算進(jìn)行滾動(dòng)統(tǒng)計(jì)，作為財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。衍生品具體操作方案。第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)財(cái)務(wù)管理部所提操作方案進(jìn)行審查，出具法律意見書。第十六條與公司進(jìn)出口相關(guān)的一年內(nèi)遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批執(zhí)行。第十七條與公司進(jìn)出口相關(guān)的一年內(nèi)遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)以外的金融衍

4、生品交易經(jīng)公司分管財(cái)務(wù)副總裁審核，報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。第十八條財(cái)務(wù)管理部每季度對(duì)衍生品業(yè)務(wù)出具估值報(bào)告。第十九條會(huì)計(jì)部根據(jù)衍生品業(yè)務(wù)估值報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十條審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督衍生品業(yè)務(wù)損益情況和會(huì)計(jì)核算情況，不定期地對(duì)交易情況進(jìn)行審計(jì)，稽核交易及信息披露是否依據(jù)相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行。第五章第五章附則附則第二十一條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。本制度的相關(guān)規(guī)定如與日后頒布或修改的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和《公司章程》相抵觸，則應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法