閩燦坤ｂ金融衍生品投資內(nèi)控制度

1、作，具體內(nèi)廈門(mén)燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司金融衍生品投資內(nèi)控制度本制度經(jīng)公司2013年3月9日召開(kāi)的2013年第二次董事會(huì)審議通過(guò)。第一章一章總則第一條為規(guī)范廈門(mén)燦坤實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務(wù)，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)―衍生品投資》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條

2、本制度適用于公司及其控股子公司。第三條本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交易，也可采用無(wú)擔(dān)保、無(wú)抵押的信用交易。第二章二章授權(quán)范圍及圍及審批程序第四條公司章程中規(guī)定董事會(huì)可自行決定單項(xiàng)金額在公司最近一個(gè)

3、會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表總資產(chǎn)30%以下的金融衍生品投資。第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會(huì)審議，超過(guò)董事會(huì)權(quán)限范圍的衍生品投資應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品投資應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序。第六條對(duì)屬于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)或以套期保值為目的的衍生品投資，公司應(yīng)就衍生品投資出具可行性分析報(bào)告并提交董事會(huì)審核，董事會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。第七條對(duì)于超出董事會(huì)權(quán)限范圍且不以套期保值為目的的衍生品投資，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、獨(dú)立董事發(fā)表專項(xiàng)意見(jiàn)

4、后，還需提交股東大會(huì)審議通過(guò)后方可執(zhí)行。第八條公司財(cái)務(wù)部依據(jù)董事會(huì)或股東會(huì)授權(quán)從事金融衍生品交易操1第十九條公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品投資的種類及規(guī)模，盡量使用場(chǎng)內(nèi)交易的衍生品。公司不得超出經(jīng)營(yíng)實(shí)際需要從事復(fù)雜衍生品交易，不得以套期保值為借口從事衍生品投機(jī)。第二十條公司整體避險(xiǎn)契約總額以不超過(guò)既有資產(chǎn)負(fù)債之凈曝險(xiǎn)部位加公司未來(lái)一年內(nèi)因業(yè)務(wù)產(chǎn)生之資產(chǎn)負(fù)債凈曝險(xiǎn)部位為限。第二十一條衍生品投資每月至少需評(píng)估兩次，評(píng)估報(bào)告需呈送董事會(huì)授權(quán)之高階主管人

5、員。經(jīng)董事會(huì)授權(quán)之高階主管人員需為公司內(nèi)部人員且擁有董事會(huì)授權(quán)紀(jì)錄。第二十二條公司金融衍生品投資交易情形報(bào)告需每年報(bào)送董事會(huì)一次。公司各子公司只需報(bào)送該子公司董事會(huì)即可。第二十三條本公司之金融衍生品操作皆以避險(xiǎn)為目的，不從事非避險(xiǎn)之交易性操作。單一衍生品投資損失上限與全部投資損失上限以不超過(guò)其投資總金額之百分之二十為限，唯當(dāng)匯率、利率等有重大不利影響時(shí)，應(yīng)考慮交易目的及公司承受的風(fēng)險(xiǎn)提出適當(dāng)因應(yīng)措施，由董事會(huì)授權(quán)高階主管人員先行處置再呈

6、報(bào)董事會(huì)核定。第二十四條查簿備查。應(yīng)將金融衍生性商品交易之內(nèi)容等應(yīng)審慎評(píng)估之事項(xiàng)，登載于備第五章五章信息披露第二十五條括以下內(nèi)容：公司應(yīng)及時(shí)通過(guò)指定媒體披露衍生品初始投資相關(guān)信息，至少包1、履行合法表決程序的說(shuō)明；2、擬投資衍生品的主要條款；3、本次衍生品投資的必要性；4、公司投資衍生品的準(zhǔn)備情況；5、衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)分析；6、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的說(shuō)明；7、衍生品公允價(jià)值分析；8、會(huì)計(jì)政策及核算原則；9、相關(guān)機(jī)構(gòu)及人員發(fā)表的意見(jiàn)；10、深交所