南江b衍生品投資管理制度

1、承德承德南江股份有限公司江股份有限公司衍生衍生品投資管理制度投資管理制度（本制度經(jīng)公司2013年12月23日召開的五屆第三十一次董事會(huì)審議通過）第一章一章總則總則第一條為規(guī)范承德南江股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）及其控股子公司金融衍生品業(yè)務(wù)，控制衍生品投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2012年修訂）》、《深圳證券交易所信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第26號(hào)―衍生品投資》等法律法規(guī)和規(guī)范及《承德南江股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)

2、稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及其控股子公司。未經(jīng)公司董事會(huì)同意，公司下屬控股子公司不得進(jìn)行衍生品投資。第三條本制度所稱衍生品是指場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外交易、或者非交易的，實(shí)質(zhì)為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等產(chǎn)品或上述產(chǎn)品的組合。衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合；既可采取實(shí)物交割，也可采取現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算；既可采用保證金或擔(dān)保、抵押進(jìn)行杠桿交

3、易，也可采用無擔(dān)保、無抵押的信用交易。第四條對(duì)開展衍生品業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，公司應(yīng)按照深圳證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定在臨時(shí)報(bào)告或者定期報(bào)告中予以披露。第二章二章授權(quán)范圍及審及審批程序程序第五條公司所有衍生品投資均需提交董事會(huì)審議，董事會(huì)可決定額度不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)百分之五十（50%）的且不以套期保值為目的的衍生品投資，超過董事會(huì)權(quán)限范圍的衍生品投資應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議；構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的衍生品投資應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易表決程序

4、。公司管理層在董事會(huì)、股東大會(huì)決議的授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)有關(guān)衍生品投資業(yè)務(wù)的具體操作事宜。在股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)的額度內(nèi)由公司管理層確定具體的金額和實(shí)施時(shí)間。第六條對(duì)屬于董事會(huì)權(quán)限范圍內(nèi)或以套期保值為目的的衍生品投資，公司資風(fēng)險(xiǎn)分析該業(yè)務(wù)的可行性與必要性，并及時(shí)上報(bào)突發(fā)事件及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估變化情況。公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查衍生品投資的必要性及風(fēng)險(xiǎn)控制情況。第十七條公司開展衍生品投資前，應(yīng)合理配備投資決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員。參與投資的

5、人員應(yīng)充分理解衍生品投資的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品投資的業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第十八條公司在進(jìn)行衍生品業(yè)務(wù)前應(yīng)當(dāng)在多個(gè)市場(chǎng)與多種產(chǎn)品之間進(jìn)行比較、詢價(jià)；必要時(shí)可聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)待選的衍生品進(jìn)行分析比較。第十九條公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)衍生品投資公允價(jià)值予以確認(rèn)并對(duì)衍生品予以列示和披露。第二十條公司應(yīng)嚴(yán)格控制衍生品業(yè)務(wù)的種類及規(guī)模盡量使用場(chǎng)內(nèi)交易的衍生品進(jìn)行投資。第五章五章附則附則第二十一條本制度未盡事宜依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的