在建工程管理制度 (2)

1、14在建工程管理制度第一章總則第一條第一條不論新建、改建、擴建，或技術改造、設備制造、更新等，所發(fā)生的各種建筑工程或設備制造、安裝等各項支出，都應納入在建工程管理范圍進行事前預算、可行性分析和論證決策，并按企業(yè)會計準則的要求進行會計核算。第二章工程的預算及審批制度第二條第二條公司下屬各部門（包括下屬分店、分公司及子公司）在投資新建或改擴建項目時須遵照以下程序進行審批和實施。擬新建或改造項目的職能部門要對擬投資項目提出立項建議書，項目建議

2、書經公司主管經理批準后（下屬各店為店總經理批準），即可組織有關人員進行可行性研究。而后由項目小組（由各分店或子公司的總經理、財務部、資產管理部、基建工程部及公司財務部組成）進行集體討論，討論通過并會簽后，根據(jù)擬投資項目概算總額與公司所規(guī)定的核準權限，呈報不同的職能部門，審議通過后，再行實施，具體核決權限如下。3萬元以下的工程項目必須由各分店總經理、財務部主管、本部基建工程部及資產管理部組成的項目小組會簽后即可實施；3萬元～50萬元的工程

3、項目還必須在上述小組會簽后報公司總經理、總會計師聯(lián)簽；50萬元以上的項目，經上述會簽及聯(lián)簽后，還必須由正、副董事長簽字后才能實施。34財務部門根據(jù)合同規(guī)定，按工期進度支付工程款。付款時，由客戶寫出申請，項目小組和設備管理部門簽署意見，財務部審核。其款項的支付，3萬元以下由各分店（或分公司）的總經理簽字；3萬元～50萬元應由總經理和總會計師聯(lián)簽；超過50萬元時，還應報正、副董事長核準。工程尾款（不得低于合同總價款的30%）的結算須在審計部

4、門審計及監(jiān)理部門出具監(jiān)理報告后，才能付清全部價款。第三章建設工程的管理程序第八條第八條為保證施工質量和進度，企業(yè)應與承包單位簽訂合同，詳細填明開工、竣工的日期，工程質量的標準，工程款及預付款的比例，驗收方式及有關規(guī)定，以使承包單位所進行的工程符合企業(yè)的要求，并由專人予以負責保管。第九條第九條公司財務部根據(jù)工程合同以及項目的進度支付工程款項，同時負責對預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)實際與預算支出的差異，或發(fā)生未列入預算的情況，應及時查明原因

5、，出具書面報告，報告主管領導，及時研究、處理。第十條第十條建設公司根據(jù)工程項目要求，編制工程項目的預決算書，報公司財務部。公司財務部將預決算書送外部審計部門審計后，反饋給建設公司，建設公司依據(jù)審計后的預決算書執(zhí)行。第四章竣工工程交付使用的處理第十一條第十一條工程竣工，由企業(yè)和建設單位會同有關部門進行驗收和辦理交接，填制工程交接單，一般一式三聯(lián)，經交接雙方簽證后，一聯(lián)退回給建設單位，一聯(lián)交企業(yè)財會部門作為計賬依據(jù)，一聯(lián)交企業(yè)固定資產管理部