現金支出管理的基本規(guī)定

1、12現金支出管理的基本規(guī)定《現金管理暫行條例》第五條規(guī)定：開戶單位可以在下列范圍內使用現金：1.職工工資、各種工資性津貼。2.個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。3.支付給個人的獎金，包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出，如轉業(yè)、復員、退伍、退職、退休費和其他按規(guī)定發(fā)給個人的費用。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.向個人購買農副產品和其他物

2、資支付的價款。7.支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。企業(yè)與其他單位的經濟業(yè)務，除上述規(guī)定的范圍可進行現金結算外，都要通過銀行進行轉賬結算。企業(yè)與其他單位在使用現金時還要注意以下幾點：（1）現金支出必須有合法的憑證現金支出要有憑有據，手續(xù)完備，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。（2）在規(guī)定限額內支付個人現金各單位必須嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現金，開戶單位除向個人收購農副產品和其他物資以及出差人員隨身攜帶的差旅費支付