票據(jù)管理規(guī)范

1、票據(jù)管理規(guī)范票據(jù)管理規(guī)范第1章總則總則第1條為加強(qiáng)對與資金相關(guān)票據(jù)的管理，規(guī)范各種票據(jù)的領(lǐng)用、保管、使用等事項，特制定本制度。第2條本制度適用于與資金相關(guān)票據(jù)的業(yè)務(wù)辦理。第2章票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用第3條出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購支票時，必須得到資金主管與財務(wù)經(jīng)理的授權(quán)審批。第4條出納人員領(lǐng)取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內(nèi)。第5條出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。第6條企業(yè)的各類業(yè)務(wù)往來原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，

2、確需簽發(fā)現(xiàn)金支票的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。第7條有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時要填寫“票據(jù)領(lǐng)用單”，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。第8條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領(lǐng)用單上的內(nèi)容與相關(guān)管理人員的審批意見，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第9條出納人員必須按照支票的序號簽發(fā)支票，不得換本或跳號簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。第10條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。第11

3、條票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。第12條出納人員應(yīng)在“票據(jù)注銷登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。第13條票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第14條票據(jù)領(lǐng)用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額，否則財務(wù)人員不予報銷，由此引發(fā)的后果由

4、領(lǐng)用人承擔(dān)。第15條出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。第16條出納人員簽發(fā)票據(jù)時用碳素筆填寫，數(shù)字一律采用銀行規(guī)定的大寫漢字表示，日期、金額、用途、單位應(yīng)填寫齊備并加蓋預(yù)留銀行印鑒，票據(jù)填寫日期必須是支票簽發(fā)當(dāng)日，不得推前或推4.支票用碳素筆

5、填寫，內(nèi)容清晰，無涂改。5.支票金額的大小寫一致。第27條票據(jù)背書的規(guī)范。1.背書要連續(xù)，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。2.背書人為個人的身份證件。3.背書粘單上必須加蓋企業(yè)財務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財務(wù)負(fù)責(zé)人章。第28條財務(wù)部相關(guān)人員收到的現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等要及時存入銀行，當(dāng)日不能存入銀行的，需請示財務(wù)經(jīng)理后妥善保管，于第二日存入。第29條若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出

6、納的工作過失進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第30條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期，在到期之前提醒財務(wù)經(jīng)理。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理對匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。第5章票據(jù)管理的其他規(guī)范票據(jù)管理的其他規(guī)范第31條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管分開，出納員不得保管相關(guān)印鑒。第32條企業(yè)在同城結(jié)算時可以使用銀行本票。第33條各種票據(jù)的結(jié)算日期。1.支票的結(jié)算日期為出票日起10日內(nèi)。2.銀行本票的付款期限為自出票之日起最長不超過2個月。3.銀行匯票的付