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文檔簡介
1、長沙通程控股股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法理辦法(經(jīng)公司2013年6月14日召開的2012年度股東大會審議通過)第一章一章總則總則第一條為進(jìn)一步加強長沙通程控股股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)關(guān)聯(lián)交易管理,明確管理職責(zé)和分工,維護(hù)公司股東和債權(quán)人的合法利益,特別是中小投資者的合法利益,保證公司與關(guān)聯(lián)方之間訂立的關(guān)聯(lián)交易合同符合公平、公正、公開的原則,根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司章程的規(guī)定,制訂本辦法。第二條公司關(guān)聯(lián)交易是指公
2、司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項,而不論是否收取價款,即按照實質(zhì)高于形式原則確定,包括但不限于下列事項:(一)購買或銷售商品;(二)購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn);(三)提供或接受勞務(wù);(四)代理;(五)租賃;(六)提供資金(包括以現(xiàn)金或?qū)嵨镄问剑?;(七)?dān)保;(八)管理方面的合同;(九)研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移;(十)許可協(xié)議;(十一)贈與;(十二)債務(wù)重組;(十三)非貨幣性交易;(十四)關(guān)聯(lián)雙方共同投資。第三條公司關(guān)聯(lián)
3、方包括關(guān)聯(lián)法人、關(guān)聯(lián)自然人和潛在關(guān)聯(lián)人。(一)公司的關(guān)聯(lián)法人是指:1(二)交易雙方根據(jù)關(guān)聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法,并在相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。(三)市場價:以市場價為準(zhǔn)確定商品或勞務(wù)的價格及費率;(四)成本加成價:在交易的商品或勞務(wù)的成本基礎(chǔ)上加10%的合理利潤確定交易價格及費率;(五)協(xié)議價:由交易雙方協(xié)商確定價格及費率。第七條關(guān)聯(lián)交易價格的管理(一)交易雙方應(yīng)依據(jù)關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中約定的價格和實際交易數(shù)量計算交易價款,逐月
4、結(jié)算,每季度清算,按關(guān)聯(lián)交易協(xié)議當(dāng)中約定的支付方式和支付時間支付。(二)在每一季度結(jié)束后進(jìn)行清算時,如出現(xiàn)按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議當(dāng)中的約定需要交易雙方協(xié)商確定前一季度清算價格的情況,則依照如下程序辦理:(1)如按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議約定的定價原則計算的清算價格與該協(xié)議中約定的基準(zhǔn)價格相比變動超過5%但不超過20%時,由財務(wù)部報公司總經(jīng)理辦公會審批,按照公司總經(jīng)理辦公會確定的清算價格進(jìn)行清算。該等事項需報公司董事會備案。(2)如按照關(guān)聯(lián)交易協(xié)議約定的
5、定價原則計算的清算價格與該協(xié)議中約定的基準(zhǔn)價格相比變動超過20%時,由公司總經(jīng)理辦公會報董事會審批,按照董事會確定的清算價格進(jìn)行清算。(三)每季度結(jié)束后30天內(nèi),公司財務(wù)部應(yīng)將上年度各項關(guān)聯(lián)交易的平均價格以正式文件報公司董事會備案。(四)公司財務(wù)部應(yīng)對公司關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)品市場價格及成本變動情況進(jìn)行跟蹤,并將變動情況報董事會備案。(五)董事會對關(guān)聯(lián)交易價格變動有疑義的,可以聘請獨立財務(wù)顧問對關(guān)聯(lián)交易價格變動的公允性出具意見。第三章三章關(guān)聯(lián)交
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