內(nèi)審人員的自我修養(yǎng)

1、內(nèi)審人員的自我修養(yǎng)內(nèi)審人員的自我修養(yǎng).doc內(nèi)審人員的自我修養(yǎng).doc內(nèi)審人員的自我修養(yǎng)小職員2010著前言任何一個(gè)東西都是從一個(gè)想法開(kāi)始，這個(gè)手冊(cè)也不例外。起初的想法只是給廣大的內(nèi)審人員一本實(shí)務(wù)操作手冊(cè)。但是隨著時(shí)間的推移，我更想和大家分享關(guān)于內(nèi)審這個(gè)職業(yè)的點(diǎn)點(diǎn)滴滴。從來(lái)沒(méi)有一種職業(yè)像內(nèi)部審計(jì)有這么多的變化。隨著國(guó)家法規(guī)的出臺(tái)，信息技術(shù)的發(fā)展，企業(yè)管理模式的改變，內(nèi)審的工作內(nèi)容從單純的財(cái)務(wù)稽核到管理審計(jì)乃至信息技術(shù)審計(jì)，從審計(jì)檢查到咨

2、詢服務(wù)。出于這樣的原因，這個(gè)手冊(cè)時(shí)候并沒(méi)有考慮是否以特定的讀者為對(duì)象，只想提供廣大內(nèi)審人員在不同的工作場(chǎng)景中所必須掌握或者了解的信息。我非常期待這手冊(cè)能為各行業(yè)的內(nèi)審專業(yè)人士作為日常工作、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)時(shí)的參考用書(shū)。在這個(gè)手冊(cè)的每章開(kāi)頭均會(huì)有小故事，之后通過(guò)小故事說(shuō)明本章節(jié)的主要內(nèi)容。在章節(jié)最后會(huì)以總結(jié)的方式來(lái)說(shuō)明該章節(jié)的要點(diǎn)。手冊(cè)中的案例均來(lái)自本人的工作經(jīng)歷或者改編如內(nèi)容有雷同，實(shí)屬巧合。下面這個(gè)表格中將不同需求的人員適合閱讀的章節(jié)做了分

3、類、說(shuō)明。審計(jì)1.2.2差旅費(fèi)用審計(jì)1.2.3交際費(fèi)用審計(jì)1.2.4會(huì)務(wù)費(fèi)審計(jì)1.2.5通訊費(fèi)審計(jì)1.2.6促銷費(fèi)用審計(jì)1.3投資審計(jì)1.4融資審計(jì)1.5期貨審計(jì)1.6財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)2、運(yùn)營(yíng)審計(jì)2.1采購(gòu)付款審計(jì)2.2銷售收款審計(jì)2.3人力資源審計(jì)2.4生產(chǎn)過(guò)程審計(jì)2.4.1品質(zhì)管理審計(jì)2.5資產(chǎn)管理審計(jì)2.6營(yíng)銷管理審計(jì)2.7工程審計(jì)2.8渠道審計(jì)2.8.1傳統(tǒng)渠道審計(jì)2.8.1.1批發(fā)渠道審計(jì)2.8.1.2特通渠道審計(jì)2.8.2現(xiàn)代渠

4、道審計(jì)（KA）3、信息系統(tǒng)審計(jì)3.1一般安全審計(jì)3.2應(yīng)用控制審計(jì)五、非常規(guī)審計(jì)1、離任審計(jì)2、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)3、舞弊審計(jì)3.1審計(jì)發(fā)現(xiàn)初期行為控制3.2過(guò)程控制3.3案例分享3.3.1工程舞弊審計(jì)3.3.2采購(gòu)舞弊審計(jì)3.3.3營(yíng)銷舞弊審計(jì)4、盡職調(diào)查審計(jì)六、內(nèi)部控制1、內(nèi)控入門基本知識(shí)2、內(nèi)控審計(jì)2.1審計(jì)部審計(jì)2.2部門自評(píng)2.3內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告3、內(nèi)控體系建設(shè)3.1內(nèi)控體系建設(shè)流程3.2內(nèi)控文檔介紹3.3選擇外部咨詢公司的要點(diǎn)七、

5、特殊行業(yè)審計(jì)1、公司食堂審計(jì)2、商業(yè)地產(chǎn)審計(jì)3、超市審計(jì)4、零售審計(jì)5、賓館審計(jì)6、保險(xiǎn)公司審計(jì)7、銀行審計(jì)8、汽車4S店審計(jì)八、SOX審計(jì)1、審計(jì)底稿2、審計(jì)報(bào)告要點(diǎn)九、內(nèi)審新人快速入門十、審計(jì)人員能力建設(shè)1、部門主管能力建設(shè)1.1團(tuán)隊(duì)建設(shè)1.2自我保護(hù)能力1.2審計(jì)過(guò)程控制1.2.1任務(wù)分配1.2.2過(guò)程控制2、專員、科員或文員能力建設(shè)2.1內(nèi)審審計(jì)思路3、通用能力建設(shè)3.1excel內(nèi)審專用函數(shù)介紹十一、內(nèi)部審計(jì)信息化管理1、常見(jiàn)