管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則

1、管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則(一)為避免同類(lèi)工作重復(fù)，及時(shí)有效控制，節(jié)省人力起見(jiàn)特訂此辦法。(二)各部門(mén)原已有立帳或類(lèi)似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時(shí)效者，統(tǒng)由各部門(mén)自行控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營(yíng)建部門(mén)含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。(四)各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對(duì)一次，如有不符合部門(mén)當(dāng)會(huì)同管理部追查原因并更正。(五)有關(guān)

2、的帳冊(cè)原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門(mén)與營(yíng)業(yè)部門(mén)，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊(cè)代用，(如工程部門(mén)的營(yíng)業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收帳款明細(xì)帳)。(六)每屆月底各部門(mén)應(yīng)提供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表(格式如下表)以資核對(duì)及備查。(七)應(yīng)收帳款(營(yíng)業(yè)部門(mén)含預(yù)收定金)除必須寫(xiě)明統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼外，如超過(guò)三個(gè)月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△、、※、紅色符號(hào)表示。(八)周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫(xiě)明經(jīng)手人支款性

3、質(zhì)外，尚需寫(xiě)明何時(shí)還款或沖轉(zhuǎn)日期(如無(wú)把握亦必需預(yù)估)管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金之的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)提，(例如某部支用10萬(wàn)元按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息)但長(zhǎng)期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門(mén)的備用金除外。(九)有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T(mén)各自處理，但遇官方或會(huì)計(jì)師查帳時(shí)，管理部當(dāng)會(huì)同部門(mén)經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。(十)本辦法細(xì)則如有未盡事宜得隨時(shí)呈請(qǐng)修正。(十一)本辦法經(jīng)經(jīng)理級(jí)會(huì)議通過(guò)并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)

4、施，修改時(shí)亦同。管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則(一)為避免同類(lèi)工作重復(fù)，及時(shí)有效控制，節(jié)省人力起見(jiàn)特訂此辦法。(二)各部門(mén)原已有立帳或類(lèi)似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時(shí)效者，統(tǒng)由各部門(mén)自行控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營(yíng)建部門(mén)含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。(四)各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對(duì)一次，如有不符合部門(mén)當(dāng)會(huì)同管理部追查原因并

5、更正。(五)有關(guān)的帳冊(cè)原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門(mén)與營(yíng)業(yè)部門(mén)，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊(cè)代用，(如工程部門(mén)的營(yíng)業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收帳款明細(xì)帳)。(六)每屆月底各部門(mén)應(yīng)提供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表(格式如下表)以資核對(duì)及備查。(七)應(yīng)收帳款(營(yíng)業(yè)部門(mén)含預(yù)收定金)除必須寫(xiě)明統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼外，如超過(guò)三個(gè)月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△、、※、紅色符號(hào)表示。(八)周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除

6、寫(xiě)明經(jīng)手人支款性質(zhì)外，尚需寫(xiě)明何時(shí)還款或沖轉(zhuǎn)日期(如無(wú)把握亦必需預(yù)估)管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金之的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)提，(例如某部支用10萬(wàn)元按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息)但長(zhǎng)期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門(mén)的備用金除外。(九)有關(guān)客戶查詢或?qū)び筛鞑块T(mén)各自處理，但遇官方或會(huì)計(jì)師查帳時(shí)，管理部當(dāng)會(huì)同部門(mén)經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。(十)本辦法細(xì)則如有未盡事宜得隨時(shí)呈請(qǐng)修正。(十一)本辦法經(jīng)經(jīng)理級(jí)會(huì)議通過(guò)并